
期末,轉出未交增值稅在借方是不是表示留抵
答: 您好,是的
這個月增值稅是兩萬多,但是我們有留抵稅五萬多,還用不用做轉出未交增值稅?
答: 不用做轉出未交增值稅
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
帳務每月結轉未交增值稅,年底統(tǒng)一結轉銷項稅額和進項稅額,最后借應交稅費-未交增值稅貸方應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅,有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項大于進項,結轉應交未交增值稅:借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸應交稅費-未交增值稅,到年底這個借方“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”金額+年底“應交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進項時結轉未交增值稅“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”的金額這么處理?
答: 上半年銷項大進項,月底結轉未交增值稅,下月繳納。2個分錄后借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結轉全年進項和銷項稅額并把差額轉入應交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額,


DA?? 追問
2019-11-11 10:53
陳詩晗老師 解答
2019-11-11 10:55