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郭老師

職稱： 初級會計師

2019-11-08 12:57

你好，你說的主稅是什么意思的

DA?? 追問

2019-11-08 12:58

本月繳納的增值稅

郭老師 解答

2019-11-08 13:03

借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項18959.29+20831.09
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項19468.99
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅18959.29+20831.09-19468.99
你這個算的不對吧

郭老師 解答

2019-11-08 13:04

你有簡易計稅的吧

DA?? 追問

2019-11-08 13:10

3%銷項就是簡易計稅

郭老師 解答

2019-11-08 13:17

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項18959.29
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項19468.99
簡易計稅的不需要做，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-簡易計稅
下月繳納，直接借應(yīng)交稅費，簡易計稅貸，銀行存款。

DA?? 追問

2019-11-08 13:32

老師 我覺得進項大于銷項，所以這部分不存在未交增值稅，簡易計稅不參與抵扣，所以簡易計稅部分應(yīng)該，借應(yīng)交稅費—簡易計稅20831.09，貸未交增值稅。然后下個月繳納后，借 未交增值稅 貸銀行

郭老師 解答

2019-11-08 13:38

你需要留抵
留抵一般計稅項目的，然后交納簡易計稅的，這兩個分開

DA?? 追問

2019-11-08 13:47

那如果下月銷項大于進項的情況，銷項10萬，進項5萬，忽略簡易計稅部分。那么會計分錄怎么做（我想知道留抵怎么計入）

郭老師 解答

2019-11-08 13:49

借銷項10
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅5
進項5
借轉(zhuǎn)出未交增值稅5-上期留底
貸未交增值稅

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相關(guān)問題討論
您好，對的，您上面寫的完全正確
2019-12-22 20:05:20
你好！操作可以這樣，但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
你好！ 對的。
2019-02-19 21:57:40
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
2020-04-15 15:43:44
您好，您的分錄是正確的
2019-11-04 10:45:05
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