Sunny 追問

2019-11-06 16:43

老師，已認證未抵扣的如何做分錄？

Sunny 追問

2019-11-06 16:44

這不是留底，這是已認證要抵扣的稅

宋生老師 解答

2019-11-06 16:44

你好！正常是不會這樣的。如果是有留底的話，是不需要單獨做分錄的

Sunny 追問

2019-11-06 16:54

老師，之前未認證的都在其他應收款-未抵扣 里面，現(xiàn)在要用未抵扣的一部分作抵扣，最后還是油留底，您說抵扣的這部分不需要做分錄？

宋生老師 解答

2019-11-06 17:07

您好！你這個屬于認證未認證的發(fā)票，不屬于已認證未抵扣了。
你借應交稅費-應交增值稅-進項稅額 其他應收款-未抵扣

Sunny 追問

2019-11-07 07:12

老師已認證的
借：應交稅費-應交增值稅稅-進項稅額
貸：其他應收款-未抵扣
是這樣？

宋生老師 解答

2019-11-07 08:20

你好！是的。因為你之前的計入了其他應收款-未抵扣?，F(xiàn)在認證了，就轉入進項稅

Sunny 追問

2019-11-07 08:40

那等于一開始的那筆分錄是對的呢

宋生老師 解答

2019-11-07 08:45

您好！是的。是因為一開始你說是已認證未抵扣，我也以為你是已認證未抵扣。而實際你是未認證，現(xiàn)在做認證的分錄。

Sunny 追問

2019-11-07 08:55

好的，明白了，謝謝老師！

宋生老師 解答

2019-11-07 08:56

你好!不用客氣的了。