公司一般納稅人，12月銷售給正盛，紙箱不含稅銷售收入20000，銷項稅額2600，價稅合計在22600，12月購進(jìn)的紙板，不含稅金額25000，進(jìn)項稅額3250，價稅合計28250會計處理：借：應(yīng)收賬款-正盛22600貸：主營業(yè)務(wù)收入-紙箱20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2600借：庫存商品-紙板25000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額3250貸：銀行存款28250假設(shè)這張票當(dāng)月認(rèn)證了，結(jié)轉(zhuǎn)本期進(jìn)項稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額2600貸：贏家稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額2600那么，當(dāng)月銷項稅額2600，進(jìn)項稅額3250，中間的差額，怎么處理

答： 你好，進(jìn)項3250大于銷項2600的差額作為期末留抵稅額，不用作處理。

當(dāng)月進(jìn)項＞銷項，12月銷售給正盛，紙箱不含稅銷售收入20000，銷項稅額2600，價稅合計在22600，12月購進(jìn)的紙板，不含稅金額25000，進(jìn)項稅額3250，價稅合計16950會計處理：借：應(yīng)收賬款-正盛22600貸：主營業(yè)務(wù)收入-紙箱20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2600借：庫存商品-紙板25000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額3250貸：銀行存款28250假設(shè)這張票當(dāng)月認(rèn)證了，結(jié)轉(zhuǎn)本期進(jìn)項稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額2600貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額2600

答： 不是待抵扣，你不是輔導(dǎo)期那就不能使用這個，

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

4-6月無收入，進(jìn)貨時我做借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額，7月收入，是把待抵扣進(jìn)項稅額沖抵到進(jìn)項稅額是嗎？

答： 你好，7月收入，是把待抵扣進(jìn)項稅額沖抵到進(jìn)項稅額是嗎？——是的。