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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-11-05 13:46

1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2019-11-05 13:46

多計提的直接紅字沖銷就可以了

李文靜 追問

2019-11-05 13:51

老師是八月工資表劉建美給自己公積金做178元,10月按這個數(shù)交的。他們9月發(fā)工資看到錯了直接把表改成了158沒告訴交公積金的人。

樸老師 解答

2019-11-05 13:52

那就是算多計提了,直接紅沖就行

李文靜 追問

2019-11-05 13:57

公司之前會計計提工資就是按應(yīng)發(fā)工資計提,發(fā)工資時將社保和公積金再繳納時記入其他應(yīng)收款—社保,其他應(yīng)交款—公積金。月底沒有把社保和公積金記入應(yīng)付職工薪酬—社保/公積金。老師我上月沿著他的做的,寫樣做有風(fēng)險嗎

樸老師 解答

2019-11-05 13:59

沒事,這個其他應(yīng)收應(yīng)付就是看發(fā)工資早晚
先發(fā)工資后交社保就是其他應(yīng)付,先交社保后發(fā)工資就是其他應(yīng)收

李文靜 追問

2019-11-05 14:02

嗯謝謝老師。老師軟件里長期待攤費用前邊沒加號我怎么加二級科目呢?寬帶費是不是“長期待攤費用—網(wǎng)費”啊?要是加不上就用一級科目不行嗎?

樸老師 解答

2019-11-05 14:03

這個科目要有二級科目的哦

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你好,學(xué)員,這個也沒有問題,就是不規(guī)范,沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬
2022-03-24 12:14:40
你好;? ? ?借方的金額; 你是不是沒有在工資扣除 ;? 到時你做 :借? ? ?應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款個人部分? ;這樣就可以了? ?
2022-04-12 16:04:49
這2個人扣在7月份扣兩次個人部分公積金嗎?這樣個稅怎么報,會不會影響個稅申報?有更好的辦法嗎
2018-09-04 09:39:59
人員變動,如果個人部分多扣除了,可以下個月進行調(diào)整的
2022-06-15 09:42:39
同學(xué),您好,參考一下下面的分錄,不分先后順序的。主要的會計分錄如下: 計提工資:借管理費用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。 發(fā)放工資:借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應(yīng)付款-個人社保20 應(yīng)交稅費-個人所得稅10 繳個稅時:借應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10 繳社保時:管理費用-社保單位100 其他應(yīng)付款-個人社保20 貸銀行存款120.
2020-12-14 17:26:55
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