春華秋實 追問

2019-10-30 13:00

再做一個分錄就是借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費——進項稅，但是最后的待抵扣進項稅額有余額啊怎么辦？進項稅是結轉出去沒有余額了，請問你這個分錄對嗎？

糖果老師 解答

2019-10-30 13:02

您好，當時不動產(chǎn)分兩年抵扣的時候，就有60%計入當年進項稅，剩下40%是待抵扣科目，所以這次結轉出來，待抵扣就沒有余額的了。

春華秋實 追問

2019-10-30 13:08

如果我不知道前面的固定資產(chǎn)進項稅額已抵多少，現(xiàn)在怎么做這剩余的進項稅金額19萬元，分錄怎么做

糖果老師 解答

2019-10-30 13:11

你查一下，之前剩余的進項稅額應該有做賬的，看看當時計入的科目是不是待抵扣，現(xiàn)在從待抵扣轉出來，也就能平賬了?；蛘吣憧纯粗笆Ｓ嗟倪M項稅額計入的科目是什么，直接從那個科目轉出，這樣才能賬才是平的。

春華秋實 追問

2019-10-30 13:20

可惜的是這個企業(yè)是用的手工賬做的，而且不全，現(xiàn)在要建電腦賬，看見他9月份的申報納稅表上有在其他里面進項稅額增加了19萬，問老板說是固定資產(chǎn)的！請問我根據(jù)納稅申報表數(shù)據(jù)建賬，這個進項稅怎么處理分錄？（當月的銷項進項是準的）

糖果老師 解答

2019-10-30 13:53

看看待抵扣是否有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)的話按照剛才說的那種方式處理。要是沒數(shù)據(jù)或是之前沒做賬的話，那就補上一筆分錄，前邊做多一筆，借待抵扣，貸營業(yè)外收入

春華秋實 追問

2019-10-30 14:06

謝謝啊！營業(yè)外收入了這么做是什么意思？現(xiàn)在的小企業(yè)老板瞎搞??！賬沒法做！

糖果老師 解答

2019-10-30 17:12

類似于盤盈吧，其實規(guī)范做法的話，還是要錯賬更正。