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送心意

糖果老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,審計師

2019-10-30 12:57

同學您好,借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

春華秋實 追問

2019-10-30 13:00

再做一個分錄就是借:應交稅費—未交增值稅 貸:應交稅費——進項稅,但是最后的待抵扣進項稅額有余額啊怎么辦?進項稅是結轉出去沒有余額了,請問你這個分錄對嗎?

糖果老師 解答

2019-10-30 13:02

您好,當時不動產(chǎn)分兩年抵扣的時候,就有60%計入當年進項稅,剩下40%是待抵扣科目,所以這次結轉出來,待抵扣就沒有余額的了。

春華秋實 追問

2019-10-30 13:08

如果我不知道前面的固定資產(chǎn)進項稅額已抵多少,現(xiàn)在怎么做這剩余的進項稅金額19萬元,分錄怎么做

糖果老師 解答

2019-10-30 13:11

你查一下,之前剩余的進項稅額應該有做賬的,看看當時計入的科目是不是待抵扣,現(xiàn)在從待抵扣轉出來,也就能平賬了?;蛘吣憧纯粗笆S嗟倪M項稅額計入的科目是什么,直接從那個科目轉出,這樣才能賬才是平的。

春華秋實 追問

2019-10-30 13:20

可惜的是這個企業(yè)是用的手工賬做的,而且不全,現(xiàn)在要建電腦賬,看見他9月份的申報納稅表上有在其他里面進項稅額增加了19萬,問老板說是固定資產(chǎn)的!請問我根據(jù)納稅申報表數(shù)據(jù)建賬,這個進項稅怎么處理分錄?(當月的銷項進項是準的)

糖果老師 解答

2019-10-30 13:53

看看待抵扣是否有數(shù)據(jù),有數(shù)據(jù)的話按照剛才說的那種方式處理。要是沒數(shù)據(jù)或是之前沒做賬的話,那就補上一筆分錄,前邊做多一筆,借待抵扣,貸營業(yè)外收入

春華秋實 追問

2019-10-30 14:06

謝謝啊!營業(yè)外收入了這么做是什么意思?現(xiàn)在的小企業(yè)老板瞎搞??!賬沒法做!

糖果老師 解答

2019-10-30 17:12

類似于盤盈吧,其實規(guī)范做法的話,還是要錯賬更正。

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相關問題討論
你好,是的,就是當月認證抵扣的固定資產(chǎn)的進項稅額
2017-09-26 18:20:04
您好,是指的不動產(chǎn)說的,60%記入進項,剩余的記入待抵扣。
2017-05-17 08:13:54
同學您好,借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額
2019-10-30 12:57:35
您好,對的,進項不可以抵扣計入成本
2019-01-16 08:55:50
你好,看是否抵扣了
2016-11-28 10:05:37
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