春華秋實(shí) 追問

2019-10-30 13:00

再做一個(gè)分錄就是借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅，但是最后的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有余額啊怎么辦？進(jìn)項(xiàng)稅是結(jié)轉(zhuǎn)出去沒有余額了，請問你這個(gè)分錄對嗎？

糖果老師 解答

2019-10-30 13:02

您好，當(dāng)時(shí)不動(dòng)產(chǎn)分兩年抵扣的時(shí)候，就有60%計(jì)入當(dāng)年進(jìn)項(xiàng)稅，剩下40%是待抵扣科目，所以這次結(jié)轉(zhuǎn)出來，待抵扣就沒有余額的了。

春華秋實(shí) 追問

2019-10-30 13:08

如果我不知道前面的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵多少，現(xiàn)在怎么做這剩余的進(jìn)項(xiàng)稅金額19萬元，分錄怎么做

糖果老師 解答

2019-10-30 13:11

你查一下，之前剩余的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該有做賬的，看看當(dāng)時(shí)計(jì)入的科目是不是待抵扣，現(xiàn)在從待抵扣轉(zhuǎn)出來，也就能平賬了?；蛘吣憧纯粗笆Ｓ嗟倪M(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入的科目是什么，直接從那個(gè)科目轉(zhuǎn)出，這樣才能賬才是平的。

春華秋實(shí) 追問

2019-10-30 13:20

可惜的是這個(gè)企業(yè)是用的手工賬做的，而且不全，現(xiàn)在要建電腦賬，看見他9月份的申報(bào)納稅表上有在其他里面進(jìn)項(xiàng)稅額增加了19萬，問老板說是固定資產(chǎn)的！請問我根據(jù)納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)建賬，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理分錄？（當(dāng)月的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)是準(zhǔn)的）

糖果老師 解答

2019-10-30 13:53

看看待抵扣是否有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)的話按照剛才說的那種方式處理。要是沒數(shù)據(jù)或是之前沒做賬的話，那就補(bǔ)上一筆分錄，前邊做多一筆，借待抵扣，貸營業(yè)外收入

春華秋實(shí) 追問

2019-10-30 14:06

謝謝??！營業(yè)外收入了這么做是什么意思？現(xiàn)在的小企業(yè)老板瞎搞啊！賬沒法做！

糖果老師 解答

2019-10-30 17:12

類似于盤盈吧，其實(shí)規(guī)范做法的話，還是要錯(cuò)賬更正。