老師你好，我在網(wǎng)上看到這個案例：2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。我想問下應(yīng)交和已交增值稅各是多少尼？都是21萬嗎？因為我有表要填，不知道應(yīng)交跟已交數(shù)按哪個？如果要計提增值稅附加稅按哪個金額計提的？

答： 未交增值稅21萬 次月申報抵扣，還可以抵扣加計扣除1萬，也就是最后交20

小規(guī)模納稅人免征增值稅，附加稅，但要交納上月已經(jīng)計提的增值稅和附近稅，那么這個月的增值稅和附加稅還要計提嗎？

答： 增值稅不計提，附加稅不交不用計提

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師們，一般納稅人交增值稅和營業(yè)附加稅時，營業(yè)附加稅計提，增值值是否需要計提？如果需要計提怎么做分錄？

答： 增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費-未交增值稅