淡忘 追問

2019-10-29 10:46

老師：那勞務(wù)公司是自己開票的，他們公司自行申報繳稅就行，還是也要去項目地繳稅呢？

bamboo老師 解答

2019-10-29 10:48

勞務(wù)公司是自己開票的，公司自行申報繳稅就行

淡忘 追問

2019-10-29 11:04

恩，不明白他們?yōu)槭裁凑f也要去項目地繳稅。老師：我們財務(wù)說不接收差額預(yù)交，這是什么意思？

bamboo老師 解答

2019-10-29 11:05

對方也是在異地提供的勞務(wù)么

淡忘 追問

2019-10-29 11:15

對的，我們項目在異地

bamboo老師 解答

2019-10-29 11:17

建筑勞務(wù)異地分包需要預(yù)繳增值稅  
您們有分包項目 預(yù)繳增值稅可以根據(jù)您們的銷售額-分包額然后計算預(yù)繳的 但是您們財務(wù)不接受 不懂什么原因

淡忘 追問

2019-10-29 11:26

老師：我們作為分包方，是掛靠的一家公司（一般納稅人），這家財務(wù)不接受差額預(yù)交，可以這樣理解嗎？我們給甲方開票10萬，需要再項目地預(yù)交10萬的2個點增值稅及附加稅，勞務(wù)公司3%的專票我們可以抵扣，不管他們稅在異地繳納，可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-29 11:35

您單位自己是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

淡忘 追問

2019-10-29 11:46

老師：我問題沒問清楚，就是掛靠B公司是一般納稅人，B公司開票給甲方（總包）A公司，假如開票10萬，需要再項目地預(yù)交10萬的2個點增值稅及附加稅：那勞務(wù)C公司，開過來的3%專票B公司可以抵扣，不用管C公司稅是交到項目地還是公司注冊地，可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-29 11:49

開過來的3%專票B公司可以抵扣，不用管C公司稅是交到項目地還是公司注冊地

淡忘 追問

2019-10-29 11:57

假如C公司開票給B公司3萬，在項目地預(yù)交稅款，B公司在項目地按（10萬-3萬）預(yù)交增值稅，就是B公司財務(wù)說的差額預(yù)交，是這個意思嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-29 11:58

對的 這樣理解正確的
國家稅務(wù)總局公告2016年第17號第四條規(guī)定：納稅人跨縣市、區(qū)、提供建筑服務(wù)，按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款： 

1、一般納稅人跨縣市、區(qū)、提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。 

應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款） ÷（1+10%）×2% 

2、一般納稅人跨縣市、區(qū)、提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。