A地塊一期建設期間發(fā)生的開發(fā)間接費用如下：工資300萬元，職工福利4萬元，社會保險費35萬元，住房公積金25萬元，車輛交通費38000元，辦公費13萬元，營銷設施建造費290萬元，物業(yè)管理完善費198萬元，固定資產(chǎn)折舊費16萬元。

蔣飛老師

職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-10-27 14:12

你好！
記入開發(fā)成本…開發(fā)間接成本科目

帥氣的樂曲追問

2019-10-27 14:12

怎么做分錄

蔣飛老師解答

2019-10-27 14:18

1. 工資300萬元，職工福利4萬元
先計提
借：開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…工資
開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…福利費
貸：應付職工薪酬

發(fā)放
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款

蔣飛老師解答

2019-10-27 14:20

2. 社會保險費35萬元，住房公積金25萬元，

借：開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…保險費

開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…公積金
貸：銀行存款

蔣飛老師解答

2019-10-27 14:21

3. 車輛交通費38000元，辦公費13萬元，營銷設施建造費290萬元，物業(yè)管理完善費198萬元，
借：開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…交通費

開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…辦公費

開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…設施費

開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…物業(yè)費
貸：銀行存款

蔣飛老師解答

2019-10-27 14:22

4.計提折舊
借：開發(fā)成本…開發(fā)間接成本…折舊費
貸：累計折舊