A地塊一期建設(shè)期間發(fā)生的開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用如下：工資300萬(wàn)元，職工福利4萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)35萬(wàn)元，住房公積金25萬(wàn)元，車輛交通費(fèi)38000元，辦公費(fèi)13萬(wàn)元，營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)290萬(wàn)元，物業(yè)管理完善費(fèi)198萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)16萬(wàn)元。

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-27 14:12

你好！
記入開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本科目

帥氣的樂(lè)曲追問(wèn)

2019-10-27 14:12

怎么做分錄

蔣飛老師解答

2019-10-27 14:18

1. 工資300萬(wàn)元，職工福利4萬(wàn)元
先計(jì)提
借：開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…工資
開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬

發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款

蔣飛老師解答

2019-10-27 14:20

2. 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)35萬(wàn)元，住房公積金25萬(wàn)元，

借：開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…保險(xiǎn)費(fèi)

開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…公積金
貸：銀行存款

蔣飛老師解答

2019-10-27 14:21

3. 車輛交通費(fèi)38000元，辦公費(fèi)13萬(wàn)元，營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)290萬(wàn)元，物業(yè)管理完善費(fèi)198萬(wàn)元，
借：開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…交通費(fèi)

開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…辦公費(fèi)

開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…設(shè)施費(fèi)

開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…物業(yè)費(fèi)
貸：銀行存款

蔣飛老師解答

2019-10-27 14:22

4.計(jì)提折舊
借：開(kāi)發(fā)成本…開(kāi)發(fā)間接成本…折舊費(fèi)
貸：累計(jì)折舊