正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 15:47

不是，每個(gè)月做完憑證后錄入后，一般庫(kù)存商品差價(jià)會(huì)在貸方，怎樣把他結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-10-26 15:48

你好，是什么原因會(huì)有庫(kù)存商品差價(jià)，而且在貸方呢？

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 15:52

比如進(jìn)貨一批：借  庫(kù)存商品29000，貸  應(yīng)付帳款26200，進(jìn)銷差價(jià)2800，

鄒老師 解答

2019-10-26 15:54

你好，是什么原因?qū)е聨?kù)存商品入賬是29000，實(shí)際需要支付的價(jià)款只有26200呢？

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:01

收到貨物碼洋(價(jià)稅合計(jì))29000，實(shí)價(jià)26200，進(jìn)銷差價(jià)2800

鄒老師 解答

2019-10-26 16:02

你好，是什么原因會(huì)產(chǎn)生差價(jià)2800，這個(gè)才是解決問題的關(guān)鍵
能描述一下這2800是什么原因?qū)е碌膯幔?/p>

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:06

26200元購(gòu)進(jìn)商品一批，倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)29000元

鄒老師 解答

2019-10-26 16:07

你好，你單位是貿(mào)易企業(yè)按售價(jià)金額法核算嗎？

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:09

是的，小貿(mào)易公司

鄒老師 解答

2019-10-26 16:09

你好，那就這樣做分錄
借；庫(kù)存商品 29000，貸；應(yīng)付賬款26200，商品進(jìn)銷差價(jià)  2800

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:13

月底結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:14

怎樣結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面？

鄒老師 解答

2019-10-26 16:14

你好
如果銷售了，就確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；銀行存款等科目  29000，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本26200，商品進(jìn)銷差價(jià) 2800貸；庫(kù)存商品 29000

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:27

沒有銷售是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)？
記帳記進(jìn)銷差價(jià)，不記稅金也不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-26 16:28

你好，沒銷售就不需要做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，讓庫(kù)存在期末掛賬就是了

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:35

老師：小商貿(mào)公司記內(nèi)帳，你建議記進(jìn)銷差價(jià)還是建議按取得的13%票記帳好些？

鄒老師 解答

2019-10-26 16:36

你好，內(nèi)賬按購(gòu)進(jìn)實(shí)際成本計(jì)入庫(kù)存商品，銷售確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本就是了
而沒有必要按進(jìn)銷存貨差價(jià)這樣 核算

正直的小懶蟲 追問

2019-10-26 16:39

分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-26 16:40

你好
購(gòu)進(jìn)，借；庫(kù)存商品 26200，貸；銀行存款等科目 26200
銷售，借；應(yīng)收賬款 29000    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  29000，
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   26200， 貸；庫(kù)存商品26200