小玉米 追問

2019-10-24 10:57

那怎么做分錄

小玉米 追問

2019-10-24 10:58

交增值稅不是一項費用嗎

辜老師 解答

2019-10-24 10:59

增值稅是價外費用，不計入損益的
月末是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

小玉米 追問

2019-10-24 11:02

比如10月交9月的增值稅應(yīng)該怎么做分錄

辜老師 解答

2019-10-24 11:03

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅  貸：銀行存款

小玉米 追問

2019-10-24 11:05

列一個計提及繳費時的分錄我看看唄

辜老師 解答

2019-10-24 11:10

借：稅金及附加  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅/教育費附加/地方教育費附加

小玉米 追問

2019-10-24 11:16

不是啊，交了費用不是貸方銀行存款嗎

小玉米 追問

2019-10-24 11:17

看錯了

小玉米 追問

2019-10-24 11:19

為什么10月交9月的增值稅要做 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅？

辜老師 解答

2019-10-24 12:17

因為你這兩部，吧要交的增值稅，是結(jié)轉(zhuǎn)到了應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅