負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問(wèn)

2019-10-23 18:04

還有別的要調(diào)整的嘛？

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問(wèn)

2019-10-23 18:04

就只有這兩個(gè)？

許老師 解答

2019-10-23 18:59

還有呀，比如交的稅收滯納金，會(huì)計(jì)上做營(yíng)業(yè)外支出，稅法不認(rèn)可，要調(diào)增的。像這樣的例子，是很多的，要具體情況具體分析的。

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問(wèn)

2019-10-23 19:17

老師能多舉例子嘛？

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問(wèn)

2019-10-23 19:17

麻煩老師多列一些

許老師 解答

2019-10-23 20:12

比如公司持有的金融資產(chǎn)，按照公允價(jià)值計(jì)量。持有期間，價(jià)值發(fā)生的增減變化，稅法上也是不認(rèn)可的。再比如，企業(yè)進(jìn)行的贊助性質(zhì)的支出，稅法上也是不認(rèn)可的，應(yīng)當(dāng)調(diào)增。比如公司今年的廣告支出，超過(guò)了銷售收入的15%，稅法上，要求將超過(guò)的部分調(diào)增。比如企業(yè)支付的殘疾職工工資，除了本身作為成本，會(huì)計(jì)上正?？鄢?，稅法上還要再扣除一次，這是鼓勵(lì)企業(yè)雇傭殘疾人。比如企業(yè)捐贈(zèng)給福利性機(jī)構(gòu)，屬于公益捐贈(zèng)，超過(guò)年度利潤(rùn)12%的部分，要求調(diào)增的。比如企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)，超過(guò)當(dāng)年職工工資總額的8%的部分，是要調(diào)增的。比如工會(huì)經(jīng)費(fèi)，超過(guò)年度工資總額2%的部分，是要調(diào)增的。

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問(wèn)

2019-10-23 20:43

還有嗎？

許老師 解答

2019-10-23 20:47

還有職工福利費(fèi)，不能超過(guò)工資總額的14%    超過(guò)部分  予以調(diào)增   還有研發(fā)費(fèi)用  加計(jì)75%扣除的     這樣的例子很多     題做多了  也就熟悉了

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問(wèn)

2019-10-24 07:51

能不能多提完全部呀？謝謝老師

許老師 解答

2019-10-24 08:47

多提完全部？說(shuō)的是？

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問(wèn)

2019-10-24 08:50

就是把要利潤(rùn)調(diào)整的全部都列出來(lái)

許老師 解答

2019-10-24 09:08

這個(gè)列不好哈。而且，每年的稅法與會(huì)計(jì)也在修改，這是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。我上面例舉的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)是常用的大多數(shù)了。

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問(wèn)

2019-10-24 09:44

那就按現(xiàn)在的來(lái)列吧，懇求老師了，最后3次機(jī)會(huì)了，拜托拜托

許老師 解答

2019-10-24 10:02

還有的話   比如企業(yè)進(jìn)行了一次風(fēng)投       被投資的企業(yè)   滿足條件     在投資期滿2年以后     允許按照投資額的70%去調(diào)減應(yīng)納稅所得額的    再比如   企業(yè)購(gòu)買了符合國(guó)家規(guī)定的環(huán)保設(shè)備    允許在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)    加計(jì)扣除購(gòu)買成本的10%    還有   企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)    只允許扣除60%而且不能高于年度銷售收入的千分之五     財(cái)務(wù)費(fèi)用      投資者借款給公司    超過(guò)自身投資額的兩倍和銀行同期貸款利率  超過(guò)的部分   是要調(diào)增的   如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝!