魏魏 追問

2019-08-01 08:45

遞延所得稅是干嘛的？

魏魏 追問

2019-08-01 08:45

會計利潤是不是利潤總額

小惑老師 解答

2019-08-01 08:59

會計利潤是不是利潤總額
是的，理解正確
遞延所得稅是稅會時間性差異造成的

魏魏 追問

2019-08-01 09:03

納稅調(diào)增減是不是調(diào)的遞延所得稅里面的金額

小惑老師 解答

2019-08-01 09:08

不是的，是調(diào)整會計和稅法之間的差異，也就是說，會計上可以做費用處理，稅法不允許扣除，就要調(diào)增處理了

魏魏 追問

2019-08-01 09:11

遞延所得稅到底是什么？我現(xiàn)在搞得迷迷糊糊的，調(diào)整了怎么知道準(zhǔn)確性

小惑老師 解答

2019-08-01 09:17

比如，你有固定資產(chǎn)折舊稅前一次性扣除，但會計核算是計提折舊，這樣就形成了時間性差異，兩者之間就是產(chǎn)生遞延所得稅。隨著時間推移，時間性差異慢慢就會調(diào)整完畢。這個時間性差異就是遞延所得稅

魏魏 追問

2019-08-01 10:53

那怎么做分錄呢？

小惑老師 解答

2019-08-01 10:58

1)增加時:

借:遞延所得稅資產(chǎn)

貸:所得稅費用

2)減少時:

借:所得稅費用

貸:遞延所得稅資產(chǎn)