莜筱青???? 追問

2019-10-22 14:55

如何做會計分錄呢，是用負(fù)數(shù)沖回去么

鄒老師 解答

2019-10-22 15:01

你好
負(fù)數(shù)發(fā)票，借；主營業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
補開正確的發(fā)票
借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫存商品

莜筱青???? 追問

2019-10-22 15:06

老師，為什么跟主營業(yè)務(wù)成本有關(guān)系呢？我們是培訓(xùn)學(xué)校，開的票是培訓(xùn)費，沒有主營業(yè)務(wù)成本吧

鄒老師 解答

2019-10-22 15:14

你好，因為收入沖銷了，成本也需要沖銷，我上面是按銷售商品處理
你是培訓(xùn)學(xué)校就需要沖銷結(jié)轉(zhuǎn)的成本，只是沒有庫存商品而已，有了收入就會有與收入對應(yīng)的成本的
負(fù)數(shù)發(fā)票，借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；勞務(wù)成本 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
補開正確的發(fā)票
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；勞務(wù)成本

莜筱青???? 追問

2019-10-22 15:20

好的，明白了。如果是發(fā)現(xiàn)了重復(fù)開票，那我沖紅之后，就沒有您剛才寫的  補開正確發(fā)票這步的賬務(wù)處理了對吧

鄒老師 解答

2019-10-22 15:22

你好，是的，重復(fù)開票那我沖紅之后只需要做紅沖收入，成本分錄就可以了

莜筱青???? 追問

2019-10-22 15:22

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-22 15:23

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

莜筱青???? 追問

2019-10-22 17:09

老師，低值易耗品一次性攤銷的會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-10-22 17:11

你好，購進(jìn)
借；周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品，貸；銀行存款
領(lǐng)用，借；管理費用等科目，貸；周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品

莜筱青???? 追問

2019-10-22 17:49

小規(guī)模 購買金稅盤200元如何做會計分錄？
是計入管理費用-辦公費么

鄒老師 解答

2019-10-22 17:51

你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用-辦公費”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用-辦公費”等科目。

莜筱青???? 追問

2019-10-22 17:53

用友T3新建賬套，固定資產(chǎn)模塊已啟用，如何取消？無數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2019-10-22 17:55

你好，這個軟件沒操作過，抱歉

莜筱青???? 追問

2019-10-22 18:00

非常感謝老師。還有個問題。9月的支出，但是還沒給發(fā)票，10月份才拿到發(fā)票，開票日期是10月份，那么9月份的這筆支出可以先記賬么？按管理費的辦公費舉例子就好

鄒老師 解答

2019-10-22 18:02

你好
9月份，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款等科目
10月份，借；管理費用等科目，貸；預(yù)付賬款