A 夢(mèng)啊 追問

2019-10-21 16:46

那為啥現(xiàn)實(shí)中，人家都說付你公戶了不給開票做不了賬

鄒老師 解答

2019-10-21 16:48

你好，這里說做不了賬的意思 就是 沒有發(fā)票無法計(jì)入成本抵扣企業(yè)所得稅
會(huì)計(jì)上是可以做無票入賬處理的

A 夢(mèng)啊 追問

2019-10-21 17:02

我們開了20萬發(fā)票出去收到的發(fā)票只有2萬，現(xiàn)在有個(gè)101.6萬的已付貨款，人家稅率10個(gè)點(diǎn)，要不要人家開票，怎樣合算

鄒老師 解答

2019-10-21 17:07

你好，如果從增值稅抵扣，企業(yè)所得稅抵扣的角度來說，支付10個(gè)點(diǎn)當(dāng)然是劃算的

A 夢(mèng)啊 追問

2019-10-21 17:14

我們是小規(guī)模，忘記說了

鄒老師 解答

2019-10-21 17:16

你好，小規(guī)模就沒有必要去取得專用發(fā)票啊

A 夢(mèng)啊 追問

2019-10-21 17:19

專用發(fā)票稅點(diǎn)高于所得稅稅點(diǎn)所以，都不用開專用發(fā)票的吧？

鄒老師 解答

2019-10-21 17:23

你好
如果是一般納稅人，專用發(fā)票可以抵扣增值稅，不含稅部分還可以抵扣企業(yè)所得稅
而收取的稅點(diǎn)低于發(fā)票稅點(diǎn)，所得稅稅率，所以對(duì)于購(gòu)買方來說取得發(fā)票是更劃算的

A 夢(mèng)啊 追問

2019-10-21 17:28

不含稅部分還可以抵扣企業(yè)所得稅，您這指的是普票還是啥

鄒老師 解答

2019-10-21 17:35

你好，這個(gè)是指的專用發(fā)票  不含稅部分計(jì)入成本或費(fèi)用抵扣企業(yè)所得稅
普通發(fā)票是無法抵扣增值稅，全額抵扣企業(yè)所得稅

A 夢(mèng)啊 追問

2019-10-21 21:15

不含稅部分計(jì)入成本，舉個(gè)例子吧！這個(gè)不明白

鄒老師 解答

2019-10-21 21:19

你好，比如購(gòu)進(jìn)商品取得專用發(fā)票
借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品