小揪揪 追問

2019-10-21 16:34

不是，上邊的分錄調(diào)賬做完了之后，補交增值稅怎么做

小揪揪 追問

2019-10-21 16:35

那個是進銷項稅了，后邊補交增值稅呢跟當(dāng)期繳納一樣做法嗎，還是也需要走以前年度調(diào)整科目

鄒老師 解答

2019-10-21 16:35

你好
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

小揪揪 追問

2019-10-21 16:37

當(dāng)期繳納增值稅也是這么做嗎？

鄒老師 解答

2019-10-21 16:39

你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

小揪揪 追問

2019-10-21 16:40

我想問下，當(dāng)期繳納增值稅和補交以前年度增值稅，都是這么做的嗎

鄒老師 解答

2019-10-21 16:41

你好，是的，沒有涉及損益科目，就直接做相應(yīng)分錄就是了