你好老師，麻煩問一下，最新的增量留底退稅額會抵減附加稅計稅額，這個怎么賬務(wù)處理呢？前期進(jìn)項稅額都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1.收到退稅額： 借：銀行存款3608.84 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3608.84； 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅 3608.84 貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出3608.84 2.抵扣附加稅計稅依據(jù)金額時如何分錄呢？借：應(yīng)交附加稅141.07 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅141.07 3.進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目貸方一直有余額3608.84，需要轉(zhuǎn)到哪里去呢？ 麻煩您幫忙看看

答： 你好！你是退稅了還是留抵了？

老師，月末計算應(yīng)交增值稅時=銷項-進(jìn)項-留底稅額-異地預(yù)繳，那附加稅是按照前面的公式得數(shù)為基數(shù)計算還是以未減去異地預(yù)繳之前的得數(shù)為基數(shù)

答： 您好 附加稅按照未減去異地預(yù)繳之前的得數(shù)為基數(shù) 因為以實際繳納的增值稅為基數(shù)基數(shù) 異地繳納的 也是實繳的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：關(guān)于期末留底增值稅遞減稅款的處理,1、若增值稅欠稅稅額大于期末留底稅額，按期末留底稅額紅字借記“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”貸記：“應(yīng)交稅費--未交增值稅”2、若增值稅欠稅稅額小于期末留底稅額，按增值稅欠稅額紅字借記：“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”貸記：“應(yīng)交稅費--未交增值稅”，這兩項的“貸方”需要也用紅字嗎？

答： 是的