
你好老師,麻煩問一下,最新的增量留底退稅額會(huì)抵減附加稅計(jì)稅額,這個(gè)怎么賬務(wù)處理呢?前期進(jìn)項(xiàng)稅額都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1.收到退稅額: 借:銀行存款3608.84 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3608.84; 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅 3608.84 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3608.84 2.抵扣附加稅計(jì)稅依據(jù)金額時(shí)如何分錄呢?借:應(yīng)交附加稅141.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅141.07 3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目貸方一直有余額3608.84,需要轉(zhuǎn)到哪里去呢? 麻煩您幫忙看看
答: 你好!你是退稅了還是留抵了?
老師,月末計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留底稅額-異地預(yù)繳,那附加稅是按照前面的公式得數(shù)為基數(shù)計(jì)算還是以未減去異地預(yù)繳之前的得數(shù)為基數(shù)
答: 您好 附加稅按照未減去異地預(yù)繳之前的得數(shù)為基數(shù) 因?yàn)橐詫?shí)際繳納的增值稅為基數(shù)基數(shù) 異地繳納的 也是實(shí)繳的
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師:關(guān)于期末留底增值稅遞減稅款的處理,1、若增值稅欠稅稅額大于期末留底稅額,按期末留底稅額紅字借記“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”貸記:“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”2、若增值稅欠稅稅額小于期末留底稅額,按增值稅欠稅額紅字借記:“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”貸記:“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”,這兩項(xiàng)的“貸方”需要也用紅字嗎?
答: 是的

