甲公司2019年累計(jì)會計(jì)利潤總額400萬元，國債利息收入10萬元，以前年度未彌補(bǔ)虧損30萬元，企業(yè)所得稅稅率25，前三季度計(jì)提所得稅70，請編織第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅會計(jì)分錄

答： 全年所得稅=(400-10-30)*25%=90 第四季度補(bǔ)提20即可 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅20

甲公司2019年累計(jì)會計(jì)利潤總額為400萬元;其中國債利息收入10萬元。以前年度末彌補(bǔ)虧損30萬元,企業(yè)所得稅稅率25%,前三季度已計(jì)提所得稅70萬元,請按要求編制第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅會計(jì)分錄。 單位名稱元，科目名稱確認(rèn)至二級科目

答： 一、國債利息收入10萬元，是屬于免稅收入，本年應(yīng)納稅所得額是：400-10-30=360萬元。 二、需要計(jì)提企業(yè)所得稅是：360*25%=90萬元，前三個季度已經(jīng)計(jì)提企業(yè)所得稅是70萬元，四季度需要計(jì)提企業(yè)所得稅是：90-70=20萬元。 三、會計(jì)分錄是： 借：所得稅費(fèi)用200000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅200000

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問老師，計(jì)提企業(yè)所得稅時就按減免后的稅額計(jì)提就行吧，不用按正常稅率計(jì)提吧

答： 計(jì)提企業(yè)所得稅時就按減免后的稅額計(jì)提就行