紫冥 追問

2019-10-05 15:01

國(guó)慶節(jié)快樂，老師，我不是很明白為什么會(huì)是出口抵內(nèi)銷了呢？

冉老師 解答

2019-10-05 15:09

你好，因?yàn)檫@部門是不退的，是免抵退減去應(yīng)退的。

紫冥 追問

2019-10-05 15:18

抵內(nèi)銷不是要交增值稅了嗎？，這個(gè)不是免稅嗎？

冉老師 解答

2019-10-05 15:23

您好，就相當(dāng)于，抵內(nèi)銷，內(nèi)銷本交的多，現(xiàn)在抵減。

紫冥 追問

2019-10-05 15:29

那遞減營(yíng)業(yè)成本和這個(gè)是一樣的嗎？

冉老師 解答

2019-10-05 15:45

您好。不一樣，祝您學(xué)習(xí)愉快

紫冥 追問

2019-10-05 15:46

老師，有什么不一樣呢？

冉老師 解答

2019-10-05 17:14

您好，你說的成本是什么

冉老師 解答

2019-10-05 17:14

您好，這個(gè)就好比進(jìn)項(xiàng)稅，抵減

紫冥 追問

2019-10-06 09:31

老師，那出口抵內(nèi)銷科目最終會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢？

冉老師 解答

2019-10-06 10:23

你好，不用結(jié)轉(zhuǎn)，祝您學(xué)習(xí)愉快

紫冥 追問

2019-10-06 10:27

那購(gòu)進(jìn)免稅原材料等出口時(shí)的免抵退遞減稅額和這個(gè)賬務(wù)處理有什么不同呢？

冉老師 解答

2019-10-06 10:35

免抵退增值稅會(huì)計(jì)處理
1、出口
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
2、內(nèi)銷
借：應(yīng)收賬款（貨幣資金）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3、計(jì)算應(yīng)納稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
4、申報(bào)出口免抵退稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
祝您國(guó)慶節(jié)快樂

紫冥 追問

2019-10-06 10:44

老師，第四步分錄怎么怪怪的？

冉老師 解答

2019-10-06 10:45

您好 ，沒有啊，這就是免抵的分錄

紫冥 追問

2019-10-06 10:47

出口退稅科目金額和出口抵內(nèi)銷科目金額相等嗎？

冉老師 解答

2019-10-06 10:51

不相等啊，免抵退，一部分退到企業(yè)了，一部分抵減了

紫冥 追問

2019-10-06 11:03

那第四步分錄不會(huì)不平嗎？

冉老師 解答

2019-10-06 11:04

您好，不會(huì)的，祝您國(guó)慶節(jié)快樂