牧人之聲 追問

2019-10-04 08:42

那分錄是計入營業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2019-10-04 08:43

這個是計入營業(yè)外收入
但需要知道具體的稅種
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交XX稅
同時做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交XX稅
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

牧人之聲 追問

2019-10-04 08:46

但是不知道退的哪筆稅款的情況下，可以不通過應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

江老師 解答

2019-10-04 08:46

這個是必須通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算

牧人之聲 追問

2019-10-04 08:48

這樣，那還得去查一下退的哪筆稅款了

江老師 解答

2019-10-04 08:49

是的，這個肯定是必須弄清楚的事項(xiàng)。不然退什么稅款都不知道的狀態(tài)，如何做賬務(wù)處理呢

牧人之聲 追問

2019-10-04 08:51

那這個退稅的收入需要繳納企業(yè)所得稅嗎

江老師 解答

2019-10-04 09:17

這個需要交企業(yè)所得稅，你看是計入營業(yè)外收入，增加了本年利潤，就是交企業(yè)所得稅了。

牧人之聲 追問

2019-10-04 09:19

謝謝老師耐心詳細(xì)解答

江老師 解答

2019-10-04 09:24

有不明白的問題再咨詢