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于2019-09-30 16:12 發(fā)布 ??1642次瀏覽
郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-09-30 16:19
工資表上應(yīng)發(fā)金額是20000元，扣社保322.1，個(gè)稅3039.48。實(shí)發(fā)金額是16638.42元。但是財(cái)務(wù)直接發(fā)了20000的工資，如何寫分錄
答： 多發(fā)的收回來(lái)了嗎 還是下月少發(fā)
計(jì)提工資，社保，個(gè)稅的分錄，發(fā)放工資，繳納社保，個(gè)稅的分錄
答： 一、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用——工資 借：銷售費(fèi)用——工資 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用——社保 借：銷售費(fèi)用——社保 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費(fèi)用——社保 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、個(gè)稅不計(jì)提屬于代扣代繳個(gè)稅 四、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 五、繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸：其他應(yīng)收款——代保個(gè)人社保 貸：銀行存款 六、交個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
個(gè)稅申報(bào)2000 ，社保789.03 (個(gè)人承擔(dān)部分 259.11)。先扣社保再發(fā)工資，現(xiàn)金發(fā)工資。 扣社保分錄、計(jì)提工資分錄、發(fā)工資的分錄 分別怎樣寫？？？
答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
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