大意的紅酒 追問

2019-09-26 22:45

如果沒認證的也做賬
借：庫存商品 
應交稅費-待認證進項稅額
貸：銀行存款
認證抵扣的時候
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-待認證進項稅額
賣貨
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
       應交稅費-應交增值稅（消費稅）
計提：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
次月繳稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
結轉成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
是這樣做嗎？也需要計提是吧？

bamboo老師 解答

2019-09-26 22:51

應交稅費-應交增值稅（消費稅）這個三級科目輸入錯誤了吧
對的 就是按您這樣的順序一樣的處理

大意的紅酒 追問

2019-09-26 22:57

嗯嗯?？吹搅死蠋煟N項稅。
認證抵扣的時候
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-待認證進項稅額
是這樣做是吧
那么還有個科目，待抵扣進項稅，什么時候用，不是認證未抵扣的時候用嗎？上面的分錄，認證了，未抵扣時不用再加個待抵扣進項稅的分錄么？

bamboo老師 解答

2019-09-27 06:47

待抵扣進項稅這個會計科目一般是輔導期納稅人使用的

大意的紅酒 追問

2019-09-27 06:59

輔導期納稅人是已經(jīng)把進項票認證了，就差抵扣了是嗎？所以直接就用待抵扣進項稅。待認證進項稅，是一般企業(yè)都可以用的，是從進項票沒認證開始用。兩個科目適用對我范圍不同，開始點我不同。一個是所有企業(yè)未認證，一個是輔導期納稅人，以認證未抵扣。對嗎

bamboo老師 解答

2019-09-27 07:01

是的 輔導期納稅人是已經(jīng)把進項票認證了，就差抵扣了 直接就用待抵扣進項稅
待認證進項稅，是一般企業(yè)都可以用的，一般企業(yè)認證了就要抵扣 不存在不填抵扣那欄