老師,請教您一下問題,本人6月份錄入的賬目是銷項(xiàng)3筆,分錄為: 1.銷項(xiàng)3筆 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 13819.59 2、進(jìn)項(xiàng)(未認(rèn)證,8月份才認(rèn)證) 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣稅額 6283.61 銀行存款 3、購金稅盤480元 借:管理費(fèi)用 480 貸:銀行存款 480 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 480 借:管理費(fèi)用 -480.00 為什么結(jié)賬后,轉(zhuǎn)出未交增值稅變成了 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7055.98 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 7055.98 現(xiàn)在我的問題就是,6月份結(jié)賬后的期未余額為: 應(yīng)交增值稅的為零,未交增值稅為:貸方7055.98元,而我7月份實(shí)際交增值稅為13339.59元。7月份沒有發(fā)生其他業(yè)務(wù),結(jié)賬后:應(yīng)交稅費(fèi)余額貸方-6283.
1625504925
于2018-12-09 11:57 發(fā)布 ??767次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計(jì)師
2018-12-09 12:00
你好,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 13819.59-480
這個分錄應(yīng)該是自己寫錯了,
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1625504925 追問
2018-12-09 12:14
郭老師 解答
2018-12-09 12:40