居民企業(yè)想境外企業(yè)支付特許權(quán)使用費(fèi)，是否需要代扣代繳所得稅和增值稅？

答： 向境外企業(yè)支付特許權(quán)使用費(fèi)，需要代扣代繳所得稅和增值稅

就2017年稅后利潤(rùn)向全體股東分配股息1000萬元，另向境外股東支付特許權(quán)使用費(fèi)53萬元。參考答案 特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)扣繳的增值稅稅額＝53/（1＋6％）×6％＝3（萬元）； 特許權(quán)使用費(fèi)和股息應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅稅額＝53/（1＋6％）×10％＋1000×25％×10％＝30（萬元）。1、不明白：1000*25%*10%，25%，10%分別代表什么？2、還有股息應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅是被投資方代扣代繳投資方的個(gè)稅所得嗎？不是企業(yè)所得稅吧？

答： 1。1000*25%*10%其中的25%是不是外資持股比例，10%是向境外機(jī)構(gòu)支付股息等代扣企業(yè)所得稅稅率 2。股息應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅是被投資方代扣代繳投資方的企業(yè)所得稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

代扣代繳境外特許權(quán)使用費(fèi)的增值稅后，如何入帳？

答： 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳這個(gè)科目，過渡一下