MR00 追問

2019-09-23 09:12

我想確認(rèn)下，是不是480的航天發(fā)票在申報(bào)之前是不能認(rèn)證的

MR00 追問

2019-09-23 09:12

申報(bào)時(shí)直接全額抵扣

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:12

是的  這個(gè)480是不需要認(rèn)證的 直接填表

MR00 追問

2019-09-23 09:14

老師，如果我們公司租賃設(shè)備給另一個(gè)公司，按年租賃，設(shè)備是新買的，我們這邊的憑證分錄怎么做，設(shè)備還需不需要我們公司繼續(xù)計(jì)提累計(jì)折舊

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:14

如果是按年租賃 需要

MR00 追問

2019-09-23 09:16

那關(guān)于該固定資產(chǎn)涉及到的分錄每月應(yīng)該怎么做，

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:16

借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：累計(jì)折舊

MR00 追問

2019-09-23 09:19

不能借主營業(yè)務(wù)成本，貸累計(jì)折舊嘛

MR00 追問

2019-09-23 09:19

我們?cè)仍跊]租賃之前是這樣的分錄

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:20

租賃是您單位的主營業(yè)務(wù)么？

MR00 追問

2019-09-23 09:23

不是，原先該固定資產(chǎn)用作本公司生產(chǎn)，記借主營業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊，現(xiàn)在是不是因?yàn)樽赓U，要借其它業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:23

是的 不是您單位的主營業(yè)務(wù)就計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入就好了

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:23

不對(duì) 是其他業(yè)務(wù)成本

MR00 追問

2019-09-23 09:24

我們租賃給另一個(gè)公司，是不是要借銀行存款，貸其它業(yè)務(wù)收入

MR00 追問

2019-09-23 09:25

按年付款，我們每月這筆收入應(yīng)該怎么記

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:28

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
預(yù)收賬款

MR00 追問

2019-09-23 09:31

老師，這個(gè)沒太明白，您能用具體的數(shù)值說明下嘛，如果每年租金60000開專票租賃設(shè)備應(yīng)該稅率是多少，這筆分錄應(yīng)該怎么做

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:34

請(qǐng)問您單位是一般納稅人么

MR00 追問

2019-09-23 09:37

是

MR00 追問

2019-09-23 09:37

一般納稅人

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:39

借：銀行存款 60000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 60000/12/1.13=4424.78
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額  60000/1.13*0.13=6902.65
預(yù)收賬款 11*4424.78=48672.57

MR00 追問

2019-09-23 09:43

嗯嗯好的明白了，謝謝老師，如果我們每月固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)比我們的租賃費(fèi)要多，這樣行不行

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:45

這樣的話可以的 折舊年限比您租賃期限可能會(huì)短些