愛(ài)妃接旨 追問(wèn)

2019-09-20 16:45

滯納金能直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎

金子老師 解答

2019-09-20 16:48

學(xué)員，可以，滯納金這部分走‘營(yíng)業(yè)外支出’吧，別按我上面那樣，更正一下分錄為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加等
      營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金
貸：銀行存款

愛(ài)妃接旨 追問(wèn)

2019-09-20 16:50

老師以前的印花稅沒(méi)交也沒(méi)計(jì)提，這個(gè)月補(bǔ)交了怎么做賬

金子老師 解答

2019-09-20 16:52

學(xué)員，補(bǔ)交以前的稅必須要走以前年度損益調(diào)整科目，分錄為
借：以前年度損益調(diào)整
      營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金
  貸：銀行存款

愛(ài)妃接旨 追問(wèn)

2019-09-20 16:55

印花稅走以前年度損益調(diào)整，附加稅直接應(yīng)交稅費(fèi)就可以了吧，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

金子老師 解答

2019-09-20 17:02

對(duì)的，學(xué)員，印花稅走以前年度損益調(diào)整，附加稅直接應(yīng)交稅費(fèi)就可以。
如果沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以添加此科目或者直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中，即分錄為：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
      營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金
貸：銀行存款

愛(ài)妃接旨 追問(wèn)

2019-09-20 17:17

老師，這個(gè)還用調(diào)匯算清繳表嗎？所得稅不用調(diào)吧

金子老師 解答

2019-09-20 17:33

學(xué)員，不用調(diào)表，不用調(diào)所得稅。

愛(ài)妃接旨 追問(wèn)

2019-09-20 19:19

謝謝老師

金子老師 解答

2019-09-20 23:14

不用客氣學(xué)員，很高興為您解答！若對(duì)我的解答滿意請(qǐng)給予好評(píng)。