老師好，我做了一個促銷，預收貨款，也開了發(fā)票，但貨未發(fā)出，應該怎樣做分錄

答： 您好，學員，根據規(guī)定銷售商品采用預收款方式的，在發(fā)出商品時確認收入，預收的貨款應確認為負債。 　　同時，《增值稅暫行條例》第十九條第（一）款規(guī)定，銷售貨物或者應稅勞務，增值稅納稅義務發(fā)生時間為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。 　　依據上述規(guī)定，先開具發(fā)票的開票時發(fā)生增值稅納稅義務，但發(fā)出商品時再確認會計收入。 　　會計處理如下： 　　收到貨款時： 　　借：銀行存款 　　　貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 　　　　　預收賬款——XX公司 　　貨物發(fā)出時： 　　借：預收賬款——XX公司 　　　貸：主營業(yè)務收入 　　同時： 　　借：主營業(yè)務成本 　　　貸：庫存商品

銷售貨物，發(fā)票已開，未收到貨款，如何做分錄？

答： 銷售時 借：應收帳款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費--應交增值稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我們銷售了一筆貨物開的發(fā)票是1122915元，收到的貨款是1120792.50，中間有個差額想把他沖掉應該怎么做分錄

答： 差額可以放到銷售費用里面。