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送心意

玲老師

職稱會計師

2019-09-15 14:44

你好 有 工資就要計提 , 在發(fā)生的當期要計提工資

AAC 追問

2019-09-15 14:48

那我的工資表一直不計提。會有什么影響

玲老師 解答

2019-09-15 14:49

會的 賬不平呀 也違法了會計準則 做賬的規(guī)定

AAC 追問

2019-09-15 14:52

賬務怎么會不平呢?我當月發(fā)放上月的工資,當月結轉(zhuǎn),也沒有欠款

玲老師 解答

2019-09-15 14:55

你的意思 當月結轉(zhuǎn)是什么意思  補計提 了?
;,1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
這是工資正確的分錄  你不計提 直接發(fā) 能平嗎?

AAC 追問

2019-09-15 16:57

老師,我是這樣做的,對不對呢?

玲老師 解答

2019-09-15 17:00

你是計提 了 但是6月發(fā)生的工資要要當發(fā)生當月6月計提 才對 這樣這些成本費用才會歸到6月當期 你這個樣成本費用不準確 了  以后改過了 在當月計提 工資  哪個月發(fā)工資沒有規(guī)定

AAC 追問

2019-09-15 20:28

那比如六月份的工資,我六月份計提,7月份實際繳納的工資跟六月份的不一致,這樣會導致資產(chǎn)負債表上“應付職工薪酬”有余額了,如果6月份計提的數(shù)少于7月份實際繳納的數(shù),會導致“應付職工薪酬”出現(xiàn)負數(shù)!這樣不對嘛!

玲老師 解答

2019-09-15 20:30

你好 一般計提 的不會有誤 實際中如果多計提 了紅沖多計提 的金額 少計提 了就補計提

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