老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進(jìn)行報銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn),不動產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

老師,有一道面試題增值稅稅率下調(diào)對財務(wù)有什么影響?最好能舉一個案例,展現(xiàn)影響的過程.
答: 你好,據(jù)稅務(wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,此次增值稅改革將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%,交通運輸業(yè)、建筑、基礎(chǔ)通信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%,可以直接降低企業(yè)稅負(fù),鼓勵企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資和擴大再生產(chǎn),為企業(yè)發(fā)展增添新的動力。 相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人算了一筆賬:以2017年全年銷項稅額為例,企業(yè)產(chǎn)生適用17%稅率的銷項稅額32.3億元,若增值稅稅率由17%降低到16%,銷項稅額將變?yōu)?0.4億元,與17%稅率相比減少1.9億元,扣除進(jìn)項少抵扣部分影響,全年增值稅減負(fù)將達(dá)7000萬元。
請甘老師回答,其他老師勿答.老師,有一道面試題增值稅稅率下調(diào)對企業(yè)有什么影響?最好能舉一個案例,展現(xiàn)影響的過程.
答: 通過4種情形來分析下增值稅稅率降低對企業(yè)利潤的影響。本文列舉的4種情形只考慮相關(guān)采購材料成本,未考慮期間費用等,同時因增值稅會產(chǎn)生附加稅,列舉的情形也考慮了附加稅(按增值稅的12%計算)的影響。同時因為4月1日即開始適用新稅率,本文也列舉了對納稅義務(wù)時間的判斷差異對利潤的影響。 1、情形一為采購環(huán)節(jié)發(fā)生在4月1日之前,且已取的16%的發(fā)票,貨物已發(fā)出,企業(yè)財務(wù)人員判斷增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間在4月1日前,適用16%的稅率,此中情形下企業(yè)利潤總額為784.64萬。 2、情形二為采購環(huán)節(jié)發(fā)生在4月1日之前,且已取的16%的發(fā)票,貨物已發(fā)出,企業(yè)財務(wù)人員判斷增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間在4月1日后(根據(jù)增值稅的規(guī)定,采取直接收款方式銷售貨物的,不管貨物是否已經(jīng)發(fā)出,納稅義務(wù)發(fā)生時間均為收到銷售款或是取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天),適用13%的稅率,此種情況下企業(yè)需要繳納的增稅稅為68萬,相應(yīng)的附加稅為8.16萬,比情形一下少繳納附加稅7.2萬,利潤總額為情形一多出7.2萬。 3、情形三為情形一的業(yè)務(wù)發(fā)生在4月1日后,采購和銷售環(huán)節(jié)均適用新稅率,此中情形下,增稅稅金額比情形1減少,附加稅也是降低,從這個角度看,增值稅稅率降低也會直接增加企業(yè)利潤。 4、情形四為一種極端情況,企業(yè)銷售貨物已經(jīng)發(fā)出,財務(wù)人員判斷納稅義務(wù)發(fā)生時間在4月1日前,適用16%稅率,而供應(yīng)商判斷其納稅義務(wù)發(fā)生時間為4月1日后,適用13%稅率,此情形下繳納的增值稅金額最高,相應(yīng)的附加稅最高,企業(yè)利潤最低。 通過以上情形分析,增值稅稅率降低也會直接影響企業(yè)利潤,另外因4月1日開始實行新稅率,企業(yè)財務(wù)人員對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的判斷也會直接影響企業(yè)利潤,在實際工作中很多財務(wù)人員認(rèn)為貨物在4月1日前發(fā)出的就適用16%的稅率,這種觀點是不準(zhǔn)確的,通過以上情形一和情形二的對比也可以看出對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的判斷對企業(yè)利潤的影響
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
稅負(fù)率=毛利率*增值稅稅率,這個公示的推倒過程
答: 你好 稅負(fù)率 =?(毛利率-不可抵扣稅的成本/收入)×增值稅稅率 稅負(fù)率 = (收入-成本/收入)×增值稅稅率

