你好，我司為出口免抵退的企業(yè)，2017年2018年各有一筆原材料進(jìn)項(xiàng)稅，因?qū)Ψ教佣?，現(xiàn)稅務(wù)局要我們做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄？

答： 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 這樣的分錄

有一票出口貨物，因逾期收匯，現(xiàn)在免抵退要轉(zhuǎn)為免稅，要把抵扣的原材料進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額如何確定？是按照出口金額的退稅部分15%轉(zhuǎn)出嗎？如果按照抵扣的原材料金額轉(zhuǎn)出，那稅務(wù)所也不知道這個(gè)產(chǎn)品到底要耗用多少材料??？

答： 是按這個(gè)產(chǎn)品耗用的材料轉(zhuǎn)出，該產(chǎn)品帳務(wù)成本所耗用的材料是多少就轉(zhuǎn)出多少

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

稅務(wù)不讓抵扣，讓我轉(zhuǎn)出，原材料的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要怎么做分錄

答： 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）