遇見(jiàn)～～ 追問(wèn)

2019-09-09 20:09

報(bào)表上沒(méi)顯示，原來(lái)會(huì)計(jì)說(shuō)沒(méi)有抵扣的就沒(méi)入賬呢，我想查一下系統(tǒng)里的留底稅額和她給我的是否一致

凡凡老師 解答

2019-09-09 22:36

你好！待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額欄指對(duì)于本期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，在賬務(wù)處理時(shí)計(jì)入“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”， 并在增值稅申報(bào)表附表二第26欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”內(nèi)填寫(xiě)此行內(nèi)容。 
“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的填寫(xiě)注意事項(xiàng) 
附表二第三部分的“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，主要是輔導(dǎo)期一般納稅人來(lái)填寫(xiě)。 

輔導(dǎo)期納稅人在填報(bào)附表二時(shí)，一定要注意：第3欄、第25欄、第26欄、第27欄是否正確！若填寫(xiě)不正確可能會(huì)導(dǎo)致輔導(dǎo)期納稅人抵扣稅額不正確。 

對(duì)于本期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，在賬務(wù)處理時(shí)計(jì)入“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”， 
并在增值稅申報(bào)表附表二第26欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”內(nèi)填寫(xiě)此行內(nèi)容。下期收到《稽核比對(duì)結(jié)果通知書(shū)》后，在增值稅申報(bào)表附表二第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)，第25欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”的數(shù)據(jù)必須手工錄入，因?yàn)檫@四欄勾稽計(jì)算關(guān)系為“第3欄=第25欄+第26欄-第27欄”，第25欄如果不錄入數(shù)據(jù)，第27欄容易出錯(cuò)，有時(shí)候還可能出現(xiàn)負(fù)數(shù)。所以會(huì)計(jì)人員一定要明確附表二的勾稽計(jì)算關(guān)系，以免造成不必要的麻煩。 
此外，遇到數(shù)據(jù)出錯(cuò)或者認(rèn)證的數(shù)據(jù)未在報(bào)表上體現(xiàn)出來(lái)等情況，一定要及時(shí)聯(lián)系所屬分局操作人員，否則出現(xiàn)跨月后，將無(wú)法抵扣，從而給企業(yè)造成巨大損失！