阿蘇 追問(wèn)

2020-03-01 21:05

那我要暫估怎么做分錄呢

阿蘇 追問(wèn)

2020-03-01 21:06

來(lái)了幾個(gè)紙箱我們知道的，多少錢(qián)多少稅額都知道的

阿蘇 追問(wèn)

2020-03-01 21:10

沒(méi)有發(fā)票??！我要怎么做分錄，紙箱有用要做成本

林夕老師 解答

2020-03-01 21:11

借：低值易耗品-暫估-紙箱 100
  貸：應(yīng)付賬款 100
在取得發(fā)票時(shí)，
借：低值易耗品-紙箱
  貸：低值易耗品-暫估-紙箱 100
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 13
   貸：應(yīng)付賬款  13

林夕老師 解答

2020-03-01 21:14

如果沒(méi)有發(fā)票，直接就不用進(jìn)行暫估了，直接按照無(wú)票采購(gòu)處理。
借：低值易耗品-紙箱
貸：應(yīng)付賬款
在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，該金額需要調(diào)增。該成本不能在企業(yè)所得稅前抵扣。

阿蘇 追問(wèn)

2020-03-01 21:17

暫估的話，那這個(gè)紙箱的單價(jià)是含稅的還是不含稅的

林夕老師 解答

2020-03-01 21:19

你們是小規(guī)模納稅人，還是只能取得普通發(fā)票呀，不能抵扣嘛？
如果不能抵扣，就需要把發(fā)票金額也暫估進(jìn)去。

阿蘇 追問(wèn)

2020-03-01 21:22

沒(méi)有啊，發(fā)票是次月開(kāi)過(guò)來(lái)的呀，可是我沒(méi)入庫(kù)的話，怎么核算成本呢

阿蘇 追問(wèn)

2020-03-01 21:22

我們是一般納稅人，可以抵扣稅額呀

林夕老師 解答

2020-03-01 21:24

次月取得發(fā)票就需要暫估，只有入庫(kù)了，才能領(lǐng)用，領(lǐng)用有成本數(shù)據(jù)。
可以抵扣，暫估時(shí)就不需要考慮進(jìn)項(xiàng)稅額。

阿蘇 追問(wèn)

2020-03-01 21:26

那怎么做分錄呢

林夕老師 解答

2020-03-01 21:35

上面已經(jīng)提供了，再給咱們發(fā)一下：
借：低值易耗品-暫估-紙箱 100
貸：應(yīng)付賬款 100
每次對(duì)賬時(shí)，就核算暫估這部分未開(kāi)發(fā)票的金額就可以了。