云 追問

2019-09-01 17:25

老師，小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-09-01 17:26

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用—辦公費(fèi)，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用—辦公費(fèi)

云 追問

2019-09-01 17:27

老師，這個(gè)金稅盤有兩步分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:28

你好，第一筆是費(fèi)用發(fā)生的分錄，第二筆是全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額的分錄
如果暫時(shí)沒有稅額抵扣，就只需要做第一筆分錄

云 追問

2019-09-01 17:29

我不懂你說的稅額抵扣的意思，我們是籌建期間，沒有收入，只有費(fèi)用支出，應(yīng)該怎么抵扣

鄒老師 解答

2019-09-01 17:31

你好，這種情況沒有應(yīng)納稅額抵扣
就只需要做這個(gè)分錄，借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)，貸；銀行存款等科目

云 追問

2019-09-01 17:33

老師，有了收入才做抵扣是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:34

你好，有了增值稅應(yīng)納稅額才做抵扣的

云 追問

2019-09-01 17:36

老師，那增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)，二級(jí)科目也是辦公費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:37

你好，是的，是通過辦公費(fèi)明細(xì)科目核算的

云 追問

2019-09-01 17:37

老師，摘要應(yīng)該怎么寫

鄒老師 解答

2019-09-01 17:37

你好，可以是：支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)

云 追問

2019-09-01 17:41

什么情況就有了應(yīng)納稅額了？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:44

你好，小規(guī)模月度收入超過10萬，季度超過30萬就形成了增值稅應(yīng)納稅額

云 追問

2019-09-01 17:45

哦謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-01 17:45

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

云 追問

2019-09-01 17:51

老師，所有購買的東西都加上籌建期間嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:52

你好，都加上籌建期間，這個(gè)是什么意思？