老師,現(xiàn)實實務(wù)操作中,融資租賃設(shè)備 的完整分錄怎么 問
你好,你是承租方是嗎 答
投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)換為公允模式需要提供什 問
專業(yè)評估報告:由資質(zhì)機(jī)構(gòu)出具的轉(zhuǎn)換日公允價值評估文件(需說明評估方法及參數(shù)來源); 市場活躍度證明:當(dāng)?shù)亟诜慨a(chǎn)交易案例、價格波動數(shù)據(jù)等,證明存在活躍市場; 內(nèi)部決議文件:董事會或股東會批準(zhǔn)的會計政策變更決議,明確轉(zhuǎn)換原因及合規(guī)審查結(jié)論; 會計處理材料:包括變更說明、公允價值與賬面價值差額計算表,以及遞延所得稅調(diào)整依據(jù) 答
老師,請問我們公司幫品牌方墊付購買了一輛兒童自 問
你好你們?nèi)绻皇谴兜脑捑筒粦?yīng)該開給你們。 答
老師好,請問小規(guī)模的教育咨詢企業(yè),接了政府的項目, 問
您好 借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入 答
原分錄:借:主營業(yè)務(wù)成本 -10000貸:其他應(yīng)付款-暫 問
同學(xué),你好 具體什么問題?? 答

存貨視同銷售為什么有時候確認(rèn)收入同時確認(rèn)進(jìn)項稅;有時候不確認(rèn)收入,只確認(rèn)進(jìn)項稅。這樣對所得稅的影響不就不一樣了嗎?
答: 你好,以下8種行為視同銷售: ?、賹⒇浳锝桓端舜N; ?、阡N售代銷貨物; ?、墼O(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; ?、軐⒆援a(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目; ⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者; ⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者; ?、邔⒆援a(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費; · ?、鄬⒆援a(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。 會計處理上,具體解釋如下: ⑴貨物交付他人代銷: 委托方的處理—— a視同買斷方式下,一般在發(fā)出商品時,確認(rèn)收入 b收取手續(xù)費方式下,在收到受托方開來的代銷清單時確認(rèn)收入 ?、其N售代銷貨物: 受托方的處理——按收取的手續(xù)費確認(rèn)收入 ⑶設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外: 不確認(rèn)收入 ?、葘儆谧援a(chǎn)、自用性質(zhì),不得開具增值稅專用發(fā)票,但要按規(guī)定計算銷項稅額,按成本結(jié)轉(zhuǎn),不確認(rèn)收入 借:在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機(jī)器、設(shè)備) 貸:庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) ?、蓪⒆援a(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資: 借:長期股權(quán)投資 貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?、蕦⒆援a(chǎn)、委托加工、購買的貨物,分配給股東或投資者: 借:應(yīng)付股利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ⑺將自產(chǎn)、委托加工物資,用于集體福利或個人消費: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處,“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理,與正常商品銷售相同” ?、桃曂N售并計算應(yīng)交增值稅 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)
委托方收到受托方的代銷清單后,確認(rèn)收入,那受托放收到委托方的增專用稅票時,為什么是進(jìn)項稅呢?這個怎么理解,第三個分錄
答: 您好,因為受托方收到的增值稅專票是加工費的發(fā)票,那么,受托方的這個稅是增值稅,所以收到發(fā)票是進(jìn)項稅發(fā)票。
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
比如公司本月確認(rèn)收入10萬,銷項稅13萬,那么本月如果認(rèn)證進(jìn)項票,可以認(rèn)證之前沒有認(rèn)證的進(jìn)項票嗎?
答: 可以認(rèn)證之前沒有認(rèn)證的進(jìn)項。


木木_梅 追問
2019-08-31 16:53
小祝老師 解答
2019-08-31 17:04