老師，題目中算不得抵扣的進(jìn)項稅，玉米進(jìn)項轉(zhuǎn)出：（38140／1.09）*0.09，這樣算對嗎？

答： 不能這樣算的，因為賬面成本已經(jīng)時抵扣完后的成本，應(yīng)該是38140/（1-9%）*9%

請問這題為什么要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？另外為什么要乘40%，題目里也沒有說是之前轉(zhuǎn)過60%呀？

答： 您好，學(xué)員，這是當(dāng)時的政策規(guī)定，具體規(guī)定為《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈不動產(chǎn)進(jìn)項稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》　《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈不動產(chǎn)進(jìn)項稅額分期抵扣暫行辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第15號)第二條第一款規(guī)定,增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn),以及2016年5月1日后發(fā)生的不動產(chǎn)在建工程,其進(jìn)項稅額應(yīng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%。第四條第二款規(guī)定,上述進(jìn)項稅額中,60%的部分于取得扣稅憑證的當(dāng)期從銷項稅額中抵扣;40%的部分為待抵扣進(jìn)項稅額,于取得扣稅憑證的當(dāng)月起第13個月從銷項稅額中抵扣。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如果說是進(jìn)項稅科目與進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出這個倆科目去沖抵的話，那進(jìn)項稅里面不是還有那些可以抵扣的金額么

答： 賬上不是有余額的么 進(jìn)項稅科目有余額的啊