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風(fēng)老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CISA

2019-08-27 13:17

收到預(yù)付款時(shí)：借銀行存款，貸預(yù)收賬款（上市公司是合同負(fù)債）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
客戶驗(yàn)收后：借銀行存款，預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款（尾款），貸營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
收到尾款：借銀行存款，貸應(yīng)收賬款

????娜 追問(wèn)

2019-08-27 13:25

這樣就是發(fā)貨后確認(rèn)收入成本，就會(huì)出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題：納稅報(bào)表的收入，與帳上的收入不匹配

????娜 追問(wèn)

2019-08-27 13:27

可以一開(kāi)始就確認(rèn)收入成本嗎？

風(fēng)老師 解答

2019-08-27 13:28

是的，會(huì)計(jì)收入確認(rèn)是按控制權(quán)轉(zhuǎn)移為確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，跟稅法的發(fā)票開(kāi)具日不同

????娜 追問(wèn)

2019-08-27 13:37

老師  那兩者的差額，是不是要做個(gè)excel表格備案

風(fēng)老師 解答

2019-08-27 13:43

是的，也可以在做收入的時(shí)候銷項(xiàng)不要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，而是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，然后開(kāi)票時(shí)，從待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入銷項(xiàng)稅額，這樣銷項(xiàng)稅額的數(shù)字跟納稅申報(bào)表也能對(duì)上，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的余額就是確認(rèn)了收入但沒(méi)開(kāi)票的部分

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您好 給對(duì)方開(kāi)發(fā)票發(fā)票上寫(xiě)預(yù)收款
2020-05-12 21:27:43
收到預(yù)付款時(shí)：借銀行存款，貸預(yù)收賬款（上市公司是合同負(fù)債）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 客戶驗(yàn)收后：借銀行存款，預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款（尾款），貸營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 收到尾款：借銀行存款，貸應(yīng)收賬款
2019-08-27 13:17:54
直接退回就是了，不涉及開(kāi)具發(fā)票的事情
2015-12-18 17:18:36
你好，跟進(jìn)你的發(fā)貨開(kāi)票，有收到預(yù)付賬款應(yīng)該發(fā)了貨的
2018-10-27 11:48:05
你好，可以的
2017-03-17 22:13:02
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