唯卷做伴 追問

2019-08-23 11:55

車輛銷售不在經(jīng)營范圍內，如何開具發(fā)票？稅率多少？

鄒老師 解答

2019-08-23 11:55

你好，開具固定資產(chǎn)處置發(fā)票就是了
是小規(guī)模還是一般納稅人，如果是一般納稅人，之前車輛進項有抵扣嗎？

唯卷做伴 追問

2019-08-23 11:56

是一般納稅人，發(fā)票剛收到還沒入賬抵扣

鄒老師 解答

2019-08-23 11:59

你好，你單位這個車輛購進是按固定資產(chǎn)管理吧

唯卷做伴 追問

2019-08-23 12:01

車輛其實是由上游單位抵款給我單位，然后我單位又抵款給下游單位，現(xiàn)在已經(jīng)移交下游單位，但是還未做任何賬務處理

鄒老師 解答

2019-08-23 12:03

你好，上游單位抵給你單位這樣做分錄
借；固定資產(chǎn)，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應收賬款
然后你單位又抵款給下游單位
借；固定資產(chǎn)清理 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；應付賬款，貸；固定資產(chǎn)清理

唯卷做伴 追問

2019-08-23 12:08

固定資產(chǎn)處置發(fā)票怎樣開具呢？稅率應該開多少的？

鄒老師 解答

2019-08-23 12:57

你好，按固定資產(chǎn)處置價款開具相應內容的發(fā)票
如果進項抵扣了，稅率是按13%