純真的大地 追問

2019-08-20 18:56

我也不知道，學(xué)員提問的，應(yīng)該是這題的問分錄怎么做吧？

陳詩晗老師 解答

2019-08-20 19:01

就是你之前交納的消費稅是在借方
然后實際抵扣時貸方抵扣就可以啦

純真的大地 追問

2019-08-20 19:25

購入生產(chǎn)和銷售計提環(huán)節(jié)都不用做這步分開消費稅的分錄，在最后交稅錢做一個分錄然后直接交稅？

陳詩晗老師 解答

2019-08-20 19:26

購入時的處理是對的，直接是借應(yīng)交稅費了。
然后現(xiàn)在你銷售的時候計提 是
借 稅金 及附加 
貸：應(yīng)交消費稅
之前借方和現(xiàn)在貸方就抵消了

純真的大地 追問

2019-08-20 19:32

銷售時候做兩個消費稅，一個40的一個500的？（老師別崩潰，我們學(xué)員問題賊多）

陳詩晗老師 解答

2019-08-20 20:01

你購進的時候比如交了50的消費稅，你出售的時候要交100的消費稅
你購時時的分錄是
借：Xx
應(yīng)交消費  50
貸：Xxx
然后銷售時
借：稅金 及附加 100
貸：應(yīng)交消費  100
那么你應(yīng)交消費稅余額是不是只有50了，只交50就行了

純真的大地 追問

2019-08-20 20:06

老師我明白你的意思了。。。但是上面的是什么時候分開的呢？購入時候是整體購入的，生產(chǎn)的時候只生產(chǎn)了40%啊。46分的分錄是啥時候做的？

陳詩晗老師 解答

2019-08-20 20:13

領(lǐng)用40%銷售的時候，你不需要單獨做分錄體現(xiàn)。
只需要在交納的時候按40%抵扣申報交納就是了

純真的大地 追問

2019-08-21 09:55

老師，現(xiàn)在還有消費稅嗎？題要是改一下 變成增值稅  算法一樣不？

陳詩晗老師 解答

2019-08-21 10:02

有消費稅的。
增值稅并不影響，增值稅直接是按銷售處理。
購進作進項處理。不影響

純真的大地 追問

2019-08-21 10:08

我說錯了 是代替成營業(yè)稅 算法一樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-21 10:08

沒有營業(yè)稅了，現(xiàn)在。