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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-05-15 14:03

老師，因?yàn)槲沂俏⑵髽I(yè)，所以季收入不超過3萬是免征稅的，那么我會(huì)計(jì)分錄應(yīng)將增值稅下面是不是要設(shè)一個(gè)減免的科目呀，像這個(gè)問題對(duì)方已經(jīng)是銀行付我銷售款，那我這樣做你看對(duì)不對(duì)：借：銀行存款10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入9708.74  應(yīng)交稅金務(wù)-應(yīng)交增值稅-減免 291.26 對(duì)嗎？還有，我這個(gè)計(jì)稅銷售額是不是不用管是手工票還是代開專票還是未開給人家發(fā)票？

簡單 追問

2016-05-15 14:08

還有一個(gè)問題，現(xiàn)行的國家政策是小微企業(yè)月銷售額不超過3萬免征增值稅，那我月銷售額是1萬，可是其中在稅務(wù)代開的專票3千是當(dāng)場要交3%增值稅的，那么我交的這90元稅金到后面是要退給我嗎？不然的話不就相當(dāng)于沒有免我的增值稅了嗎？

鄒老師 解答

2016-05-14 17:44

借；應(yīng)收賬款10000   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2016-05-15 14:50

借；應(yīng)收賬款10000 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這個(gè)分錄沒有錯(cuò)，你可以把減免的增值稅在次月轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，代開的發(fā)票是不免稅的

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相關(guān)問題討論
是增值稅普通發(fā)票
2018-03-19 17:50:33
可以的
2015-10-02 16:31:46
您好！其實(shí)對(duì)于銷售方來說，沒有多大的差別，稅率都是一樣。
2016-03-28 16:51:42
借；應(yīng)收賬款10000 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2016-05-14 17:44:21
你好，專用發(fā)票可以做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，普通發(fā)票不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。計(jì)劃成本購入，取得普票，運(yùn)費(fèi)計(jì)入貨物成本，借:材料采購 貸:銀行存款等
2019-11-09 08:58:32
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