76題負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是實(shí)際發(fā)生時(shí)扣除2018實(shí)際發(fā)生了190為什么答案是A

答： 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是=賬面價(jià)值-未來稅法上可抵扣金額。 未來190實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除。 所以計(jì)稅是0

預(yù)計(jì)負(fù)債因?yàn)闆]有實(shí)際發(fā)生，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為賬面價(jià)值-未來扣稅總額，合同負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)怎么理解，他是實(shí)際發(fā)生了的，為啥還要-未來扣稅總額

答： 你好，這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是統(tǒng)一的，不是看科目的，學(xué)員

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，為什么負(fù)債會(huì)通過對(duì)方的資產(chǎn)、費(fèi)用科目扣除？（類比資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是將來減少時(shí)可扣的金額，也就是說這部分金額實(shí)際上是對(duì)方已經(jīng)交過稅了，所以要扣除。但是上面負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，對(duì)方也已經(jīng)交過稅了啊，為什么又說可扣除？）

答： 比如預(yù)計(jì)負(fù)債，分錄 借 銷售費(fèi)用 貸 預(yù)計(jì)負(fù)債 在計(jì)提這個(gè)的時(shí)候，這個(gè)在稅法上是不允許扣除的，是要交稅的。 然后后面實(shí)際發(fā)生支付的時(shí)候，這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債再才扣除，在扣除當(dāng)期調(diào)減當(dāng)期要交的稅。