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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-08-17 14:53

你好,借;在途物資,貸;應(yīng)付賬款

渡口 追問

2019-08-17 14:57

謝謝老師 實際也沒在途的?我們沒找供方訂貨,不知道為什么他幫我們開這么多發(fā)票,這種情況做在途物資處理可以嗎?老師

鄒老師 解答

2019-08-17 15:01

你好,收到發(fā)票,貨物沒到,就只能通過在途物資科目來 核算的

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相關(guān)問題討論
你好,也就是你已經(jīng)暫估,然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本,確認(rèn)了收入,是這個意思嗎?
2022-07-08 18:23:55
借現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2017-02-24 16:52:40
你好,借;在途物資,貸;應(yīng)付賬款
2019-08-17 14:53:49
你好,可以正常入庫,沒有發(fā)票不能稅前扣除匯算清繳調(diào)增
2018-12-20 16:02:52
對于貨款已付、貨物已收但沒有發(fā)票一直掛賬的賬務(wù)處理,可以按照以下步驟進(jìn)行: 1. 記錄現(xiàn)金流:在出納臺帳中記錄現(xiàn)金流,這是沒有發(fā)票賬務(wù)處理的基礎(chǔ),要將發(fā)生的交易全部記錄下來,包括支付貨款的日期、金額等信息。同時,將采購成本的總額記錄在應(yīng)付賬款科目上。 2. 暫估入賬:由于尚未收到發(fā)票,企業(yè)可以根據(jù)采購合同或協(xié)議,對采購的貨物進(jìn)行暫估入賬。借記庫存商品或相關(guān)資產(chǎn)科目,貸記應(yīng)付賬款暫估。 3. 跟進(jìn)發(fā)票:企業(yè)應(yīng)盡快與供應(yīng)商溝通,明確開具發(fā)票的時間和方式,及時取得發(fā)票。 4. 收到發(fā)票后的處理: ? 當(dāng)收到發(fā)票后,會計人員需要核對發(fā)票內(nèi)容是否與采購的貨物相符,包括貨物的名稱、數(shù)量、單價、金額等。 ? 根據(jù)發(fā)票內(nèi)容,增加采購明細(xì)賬,并沖減之前的暫估入賬。即借記應(yīng)付賬款暫估(紅字),貸記庫存商品(紅字),然后借記庫存商品(藍(lán)字),貸記應(yīng)付賬款(藍(lán)字)。 ? 同時,根據(jù)發(fā)票上的稅額,進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。 5. 銷賬處理:當(dāng)企業(yè)支付完應(yīng)付賬款后,需要進(jìn)行銷賬處理。借記應(yīng)付賬款,貸記銀行存款等科目。 6. 加強(qiáng)內(nèi)部控制:為了避免類似情況再次發(fā)生,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制,完善采購流程,確保及時取得發(fā)票并進(jìn)行賬務(wù)處理。
2025-02-18 19:48:26
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