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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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您好,不對的,應該是借;應交稅費-未交增值稅余額,15002.52,貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,15002.52
2018-05-07 19:17:20

結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉(zhuǎn):
1、結轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019-12-31 17:18:42

你好,之前還需要做一筆結轉(zhuǎn)分錄
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
做了這筆結轉(zhuǎn)分錄,應交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額就是0的
2021-02-20 14:37:19

這個平時每個月做了結轉(zhuǎn)增值稅,年末就不用做結轉(zhuǎn)增值稅的分錄了。
2019-05-10 10:42:01

您好,是的,增值稅是價外稅,本來就不會影響利潤表的嘛
2024-11-21 18:30:31
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