小云朵海南 追問

2019-08-12 17:58

那老師是這個嗎？麻煩您看下對不對，7月份計提社保借：管理費用-社保1221.78貸應(yīng)付職工薪酬1221.78,                                              到8月份發(fā)3000，做借應(yīng)付職工薪酬-社保費862.43，其他應(yīng)收款-個人社保359.35，貸銀行存款1221.78嗎？那老師發(fā)放工資3000的又是怎么做的。

辜老師 解答

2019-08-12 19:37

7月計提的時候，借，管理費用～社保費，862.43，貸，應(yīng)付職工薪酬862.43
計提工資，借，管理費用～工資3000，貸，應(yīng)付職工薪酬～工資3000
繳納社保，借，應(yīng)付職工薪酬862.43，其他應(yīng)收款～個人社保359.35，貸，銀行存款1221.78
發(fā)放工資，借，應(yīng)付職工薪酬～工資，3000，貸，銀行存款2640.65，其他應(yīng)收款～個人社保359.35

小云朵海南 追問

2019-08-12 19:48

老師為什么計提時沒有個人部分？

辜老師 解答

2019-08-13 06:53

個人部分是包含在應(yīng)發(fā)工資里面的