念念 追問

2019-08-12 15:57

是個體戶，但是就沒有月報過，就是季報，其他每個月我都沒有見過個稅扣款的，主要是我們這個超市平均工資2000，就一個人5000過一點，但我看做的工資表也沒有顯示扣除個稅的，這張扣款也不是完稅證明上的。7月份就沒有代開過專票。

maize老師 解答

2019-08-12 15:59

增值稅做借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行，個人所得稅你看下圖，附加稅計提做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi) 繳納的時候做借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行

念念 追問

2019-08-12 16:10

我先做一下老師，您幫我看下，這個計提是不是也是在前一個月份呢然后繳納的在當(dāng)月。

maize老師 解答

2019-08-12 16:15

6月計提，7月做繳納分錄

念念 追問

2019-08-12 16:42

老師，您看下合適不

maize老師 解答

2019-08-12 16:46

你們是一般納稅人？你交那個經(jīng)營生產(chǎn)所得個人所得稅？

念念 追問

2019-08-12 16:47

7月以后才是
7月之前是小規(guī)模納稅人。那我寫的不合適嗎

maize老師 解答

2019-08-12 16:52

小規(guī)模增值稅是沒有三級科目

念念 追問

2019-08-12 16:54

好的，我改了，那剩下的分錄合適嗎老師。

maize老師 解答

2019-08-12 17:00

恩，別的沒有問題只有增值稅那個有點小問題

念念 追問

2019-08-12 17:02

老師，在問一下，個稅也合適的吧

maize老師 解答

2019-08-12 17:04

你交那個經(jīng)營生產(chǎn)所得個人所得稅？那就沒有問題

念念 追問

2019-08-12 17:05

我是按那個銀行扣款單做的，因為我們超市每個月也沒扣的，只是季度扣除

maize老師 解答

2019-08-12 17:09

經(jīng)營生產(chǎn)所得個人所得稅沒有問題，工資薪金，那我上面分錄寫了

念念 追問

2019-08-12 17:22

好的，謝謝汪老師，我還想問下，就是我們不是18年都沒有做賬嗎，但是19年1月份繳納了18年全年的個人所得稅，還有18年第四季度的附加稅和增值稅。這個我怎么計提和繳納呢

maize老師 解答

2019-08-12 17:24

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅，個人所得稅

念念 追問

2019-08-12 17:27

謝謝老師，我做一下您幫我看看行嗎

maize老師 解答

2019-08-12 17:31

好，你做發(fā)過來我看下