景欣 追問

2019-08-10 23:10

那么出租方會(huì)給稅錢嗎？發(fā)票分割單是什么

張艷老師 解答

2019-08-10 23:12

1、給稅錢是什么意思？出租方不用交稅的，只是開具轉(zhuǎn)售電發(fā)票嘛
2、就是參照國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年28號(hào)文處理的，現(xiàn)在原始憑證分割單也是入賬憑證之一?？梢陨习俣人岩幌隆?/p>

景欣 追問

2019-08-10 23:17

老師，請(qǐng)問在認(rèn)繳期內(nèi)，沒有繳足資本金，那么股東或者法人可以以自己的名義借款給公司嗎？比如股東借別人的錢，然后再借給公司。。。

張艷老師 解答

2019-08-10 23:18

這個(gè)是可以的，沒有問題。

景欣 追問

2019-08-10 23:18

那么為什么不直接做實(shí)收資本呢？沒有爭(zhēng)議嗎

張艷老師 解答

2019-08-11 08:49

不做實(shí)收資本，可能是出于以后不好提出現(xiàn)金使用。因?yàn)槌樘幼?cè)資本是不可以的，而借款還款是沒有問題的。

景欣 追問

2019-08-11 16:57

那么老師，我還剩一些6.7月付款的業(yè)務(wù)沒有賬務(wù)處理，因?yàn)橛袑Ｆ?，我可以到有銷項(xiàng)稅的時(shí)候再做賬務(wù)處理嗎？「現(xiàn)在還沒有營(yíng)業(yè)」如果現(xiàn)在做了賬務(wù)處理，那么進(jìn)項(xiàng)稅還可以在營(yíng)業(yè)期的時(shí)候做抵扣呢

張艷老師 解答

2019-08-11 17:04

可以現(xiàn)在認(rèn)證也可以等有銷項(xiàng)稅額時(shí)再認(rèn)證，只要?jiǎng)e超過認(rèn)證有效期360天就可以的。

景欣 追問

2019-08-11 17:08

老師我有疑惑：比如我當(dāng)月做了這筆有里進(jìn)項(xiàng)的賬務(wù)處理，是不是可以做賬務(wù)處理，但是不一定認(rèn)證，可以等有銷項(xiàng)稅額的時(shí)候再認(rèn)證抵扣？

張艷老師 解答

2019-08-11 17:25

可以的，先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算，等以后認(rèn)證后，再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

景欣 追問

2019-08-11 17:46

請(qǐng)老師寫個(gè)具體分錄

張艷老師 解答

2019-08-11 17:48

舉例
借  庫(kù)存商品
         應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
          貸    銀行存款
等以后認(rèn)證抵扣時(shí)，做
借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸  應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

景欣 追問

2019-08-11 17:53

那么實(shí)操中可以等到認(rèn)證抵扣銷項(xiàng)稅那個(gè)月，直接做業(yè)務(wù)賬務(wù)處理嗎「不是當(dāng)月的業(yè)務(wù)」不做待認(rèn)證處理