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風(fēng)老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-08-07 13:19

從截圖看，4401工程施工=4401-01合同成本+4401-02間接費(fèi)用，不過4401-01-06也是間接費(fèi)用，與4401-02似乎重復(fù)了，建議合并。

自我 追問

2019-08-07 13:21

不是單獨(dú)可以設(shè)置間接費(fèi)用

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 13:35

間接費(fèi)用應(yīng)該是合同成本中的一部分，所以應(yīng)該設(shè)在合同成本科目下比較合理的

自我 追問

2019-08-07 14:27

但是我把間接費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到了合同成本里去了的

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 14:30

哦，難怪兩邊都有間接費(fèi)用。那就相當(dāng)于制造業(yè)的制造費(fèi)用科目了，不過施工企業(yè)不需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，合同成本本來就是每月計入營業(yè)成本的。

自我 追問

2019-08-07 14:33

是不是間接費(fèi)用重復(fù)計入了工程施工里

自我 追問

2019-08-07 14:33

我這個科目這樣設(shè)置有什么問題

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 14:48

是的，這樣設(shè)置的話，就不能用工程施工的借方發(fā)生額作為工程成本了

自我 追問

2019-08-07 15:06

我是先做的4401-02間接費(fèi)用然后結(jié)轉(zhuǎn)到4401-01里面間接費(fèi)用

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 15:09

嗯，是的，這樣4401的借貸方就會同時增加

自我 追問

2019-08-07 15:13

我剛才查了工程施工科目和合同成本科目的分類賬最后的余額都是一樣的也

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 15:14

余額不影響的，只是發(fā)生額會有影響

自我 追問

2019-08-07 15:16

那我這個應(yīng)該怎么處理了呢，只有以項(xiàng)目核算的時候體現(xiàn)出工程施工你和合同成本數(shù)據(jù)不一樣，就是那個間接費(fèi)用的數(shù)據(jù)有問題

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 15:19

你目前科目設(shè)置不好改了，可以先做一筆借4401-01-06間接費(fèi)用（紅字）貸4401-02間接費(fèi)用（紅字），以后入賬間接費(fèi)用直接入4401-01-06，不再使用4401-02就好。

自我 追問

2019-08-07 15:21

但是4401-02下面還有很多明細(xì)科目都嘛

自我 追問

2019-08-07 15:24

我也是看見學(xué)堂里老師講課件就像這樣設(shè)置的科目都嘛

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 15:26

4401-01-06下面也可以照樣設(shè)置明細(xì)的，好處在于省掉一筆結(jié)轉(zhuǎn)的憑證

自我 追問

2019-08-07 15:29

按理來說我結(jié)轉(zhuǎn)了就應(yīng)該對頭了呀？

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 15:31

你結(jié)轉(zhuǎn)之后余額沒問題的，只是工程施工的發(fā)生的=4401-01發(fā)生額+4401-02發(fā)生額，所以就不是工程成本了

自我 追問

2019-08-07 15:37

那需要倒回去重新設(shè)置科目來重新出憑證，財務(wù)報表應(yīng)該是不受影響的

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 15:42

是的，報表不受影響，不過倒回去重設(shè)太麻煩了

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同學(xué)你好 合同履約成本這個科目就是對應(yīng)原來的工程施工
2021-04-21 12:59:15
你好，這個直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本處理
2020-03-05 14:03:01
你好,工程施工按會計科目分類，屬于成本類科目。同時在資產(chǎn)負(fù)債存貨項(xiàng)目中反映，因此也是屬于企業(yè)的資產(chǎn)。
2019-08-29 14:28:55
對于工程施工合同成本月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)，可以這樣： 沒有收入，按照配比原則就不結(jié)轉(zhuǎn)成本。但間接費(fèi)不屬于工程施工，月末不能有余額，沒收入也要結(jié)轉(zhuǎn)間接費(fèi)。 工程施工借方余額我們通常叫它“未完施工”，即沒有收入的成本。 有了收入時再結(jié)轉(zhuǎn)成本。按人工、材料 、機(jī)械、其他直接費(fèi)等一一結(jié)轉(zhuǎn)。 月末按照建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)工程項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、合同毛利時，作如下賬務(wù)處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 在計算主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本時，2016年5月1日前已確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本均無需調(diào)整；5月1日之后，在計算預(yù)計總收入時，剩余未完部分需價稅分離。 值得一提的是，執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則的建筑企業(yè)，每期根據(jù)發(fā)生的工程施工確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本，根據(jù)完工百分比確認(rèn)收入，根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本之差確認(rèn)合同毛利（借記主營業(yè)務(wù)成本、工程施工合同毛利，貸記主營業(yè)業(yè)務(wù)收入）。
2019-02-01 14:26:09
你好，是的哦，就是這個呢
2020-08-10 13:49:23
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