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送心意

樸老師

職稱會計(jì)師

2019-08-06 11:42

取得10000元的含稅收入,其中,差額納稅9000
答:差額征稅銷項(xiàng)稅的計(jì)算公式為:(10000-9000)/1.06*0.06

分錄如下:

取得收入:借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6%

門票等可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的項(xiàng)目

借:主營業(yè)務(wù)成本

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報(bào)表中按抵減的銷售額列示。

貸:庫存現(xiàn)金

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相關(guān)問題討論
你好,小規(guī)模納稅人旅行社差額征收 稅率是3%,般納稅人旅行社差額征收,稅率是6%
2019-04-18 09:23:35
同學(xué)。這個(gè)根據(jù)你實(shí)際 取得的成本發(fā)票來確定。一般是60%左右
2019-05-07 17:18:51
您好 一般納稅人的旅行社增值稅也可以差額征稅
2019-03-07 18:28:15
你好 借:銀行存款 貸:收入 增值稅 借:主營業(yè)務(wù)成本 增值稅 貸:銀行存款
2019-03-20 11:46:02
你好!根據(jù)取得的發(fā)票計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本就可以,進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
2018-10-16 16:52:34
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