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送心意

曼曼老師

職稱中級會計師

2019-08-06 09:36

你好,一般情況下,當月計提當月的。 
1.計提工資 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

會計 追問

2019-08-06 10:12

那么我做7月份賬的時候,計提工資和申報個稅按實際7月份工資計提嗎?

曼曼老師 解答

2019-08-06 10:21

你好,一般都是本月計提,下月發(fā)放。如果對我的回答滿意,請給五星好評。

會計 追問

2019-08-06 10:53

我還有一事想不明白,每個月工資都變呢,社保的數(shù)據(jù)每個月都出來了,能跟工資對上嗎?

曼曼老師 解答

2019-08-06 11:30

你好,社保無需計提,按實際繳納的金額直接入賬就可以了。所以肯定對的上了。

會計 追問

2019-08-06 11:32

工資變了,社保不變嗎?社保局知道我每個月發(fā)多少工資嗎?

曼曼老師 解答

2019-08-06 11:40

你好,繳費基數(shù)應該是每年的6月份調(diào)整一次,但不是社保局跟你調(diào)整的,而是你們單位根據(jù)你過去一年(去年7月到今年6月)的月平均收入來確定的一個基數(shù),大體上相當于你過去一年的月平均收入.這個你要查的話可以到你們單位的社保管理部門(一般是人事部門)去查詢.你們單位在核定你的繳費基數(shù)后應該告知你并需要你個人簽字確認的。

會計 追問

2019-08-06 11:45

這個意思就是核基是嗎?所以說社保局根據(jù)你去年月平均收入來確定你的社保繳費,那豈不是每個月都一樣嗎?

曼曼老師 解答

2019-08-06 17:34

你好,是的,只要基數(shù)定了,每個月繳納的社保是一樣的,有時社保基數(shù)會變,社保就會相應的調(diào)整。

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相關(guān)問題討論
這樣有點不正規(guī)和符合常理
2017-02-16 15:54:40
你好,一般情況下,當月計提當月的。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-08-06 09:36:07
你好單位部分是需要計提社保 個人部分是不需要計提的
2019-07-24 10:21:19
計提工資,按應發(fā)工資計提處理;計提社保費,只計提公司承擔的社保費用。
2019-07-26 14:24:40
借:管理費用貸:應付職工薪酬,借:應付職工薪酬--工資貸:其他應付款--社保,銀行存款;借:其他應付款--社保,應付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
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