就是公司有個固定資產(chǎn)前期不在賬上現(xiàn)在做報廢處理開具了發(fā)票要怎么入賬呢

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-08-01 16:38

你好，需要把之前固定資產(chǎn)分錄補上，然后做固定資產(chǎn)報廢處理的分錄

JIAYAN 追問

2019-08-01 16:39

那影響收入嗎，主要是資產(chǎn)金額比較大

鄒老師解答

2019-08-01 16:40

你好，這個不影響收入的，影響的是固定資產(chǎn)，以及清理凈損益

JIAYAN 追問

2019-08-01 16:42

把固定資產(chǎn)的分錄補上，那折舊什么也要做是嗎

鄒老師解答

2019-08-01 16:45

你好，是的，需要把固定資產(chǎn)，以及固定資產(chǎn)對應(yīng)的折舊分錄都補上的

JIAYAN 追問

2019-08-01 16:46

那個分錄要怎么做啊可以寫出來給我嗎

鄒老師解答

2019-08-01 16:50

你好，借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款等科目
借；以前年度損益調(diào)整等科目，貸；累計折舊
借；固定資產(chǎn)清理，累計折舊  ，貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款   ，貸；固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費
借；資產(chǎn)處置收益，  貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）