水中的小鳥 追問

2019-08-01 14:45

股東去稅局代開利息發(fā)票好開嗎？是不是還需要什么材料啥的？

張艷老師 解答

2019-08-01 14:46

應(yīng)該很好開的，需要攜帶借款合同和身份證就可以的，具體要咨詢一下當(dāng)?shù)囟惥执_發(fā)票窗口。

水中的小鳥 追問

2019-08-01 16:04

如果我公司替股東負(fù)擔(dān)相應(yīng)的個人所得稅，在企業(yè)賬上列支，因為是屬于與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)的一塊支出。企業(yè)所得稅匯算清繳時做納稅調(diào)增處理。
請問會不會涉及到股東占用公司資金，并且不能證明是用于生產(chǎn)經(jīng)營的情況，稅務(wù)視作分紅。并且手續(xù)不完整，觸發(fā)刑事責(zé)任。

張艷老師 解答

2019-08-01 16:05

稅務(wù)視作分紅，這個是有可能的，但是不會觸發(fā)刑事責(zé)任的，最多是未履行代扣代繳義務(wù)，會有罰款的。

水中的小鳥 追問

2019-08-01 16:46

您好，由于在借款合同中沒有體現(xiàn)個稅由誰承擔(dān)。相當(dāng)于我公司多支付給了股東錢。（就是公司替股東繳納的個稅）對于這個多支付的這個錢。我感覺這是最大的風(fēng)險點。如果我做納稅調(diào)增，會不會涉及股東占用資金，或者稅務(wù)把此筆個稅視作分紅或者視作股東向公司的借款但是手續(xù)不完整。像這種情況，實務(wù)中會被認(rèn)為分紅嗎？該如何處理呢？

張艷老師 解答

2019-08-01 17:31

抱歉，老師也沒有搜集到相關(guān)案例資料。我個人觀點的話，要么不替股東擔(dān)負(fù)個稅，要么如果擔(dān)負(fù)個稅的話，建議變更形式，直接按分紅處理（個人認(rèn)為稅局萬一檢查到也是會按分紅處理的） 這樣就不會涉及所得稅納稅調(diào)整的事，這樣對您公司也是有利的。

張艷老師 解答

2019-08-01 17:32

太細(xì)的內(nèi)容，建議您有時間咨詢一下當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)師事務(wù)所為宜，人家對您當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)環(huán)境會更熟悉，提出的建議會更有意義。

水中的小鳥 追問

2019-08-01 17:41

那如果直接按分紅的話？利息的個稅還需要交嗎？賬務(wù)處理怎么弄呢？

張艷老師 解答

2019-08-02 13:02

如果按分紅的話，只是提前給出相當(dāng)于替交利息所得的稅費(fèi)金額。所以仍然是要繳納利息所得的個稅。
賬務(wù)處理
借  利潤分配-分配現(xiàn)金股利
       貸  應(yīng)付股利
借  應(yīng)付股利
      貸  其他應(yīng)付款
             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
等替股東支付利息個稅時，再沖減其他應(yīng)付款科目。